本文關(guān)鍵詞：中國(guó)石化銷(xiāo)售有限公司甘肅石油分公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：當(dāng)前我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期,也是很多行業(yè)企業(yè)被迫規(guī)范運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是促使企業(yè)管理水平提高、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)規(guī)范、盈利水平提高和綜合競(jìng)爭(zhēng)力提升的必然要求,因此,面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài),我國(guó)各個(gè)行業(yè)企業(yè)都要主動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系,科學(xué)合理地規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn),才能有效確保企業(yè)能夠順應(yīng)時(shí)代發(fā)展趨勢(shì),緊抓發(fā)展機(jī)遇,實(shí)現(xiàn)科學(xué)、穩(wěn)健、可持續(xù)地發(fā)展。本文以中石化甘肅石油分公司為研究對(duì)象,在闡述了國(guó)內(nèi)外有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)范的基礎(chǔ)上,對(duì)中石化甘肅石油分公司現(xiàn)行的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系進(jìn)行了深入研究,梳理出該公司在內(nèi)部控制方面存在的思想認(rèn)識(shí)不足、內(nèi)控水平落后、人員執(zhí)行力差等、公司管理層對(duì)于財(cái)務(wù)內(nèi)部控制重視不夠、現(xiàn)行的內(nèi)部控制體系與企業(yè)發(fā)展要求不匹配、公司各層次工作人員對(duì)內(nèi)部控制的理解不深入且執(zhí)行力不夠諸多問(wèn)題,并針對(duì)這些問(wèn)題,充分借鑒了國(guó)際大型公司的先進(jìn)做法和國(guó)內(nèi)有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)范要求,結(jié)合研究對(duì)象的實(shí)際情況,制定了中石化甘肅石油分公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度優(yōu)化方案,并提出需要從健全組織結(jié)構(gòu)、充實(shí)內(nèi)控內(nèi)容、完善制度建設(shè)、培訓(xùn)內(nèi)控知識(shí)及提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面保障中石化甘肅石油分公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度優(yōu)化方案的順利實(shí)施。本文的研究既對(duì)中石化甘肅石油分公司優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制,完善企業(yè)管理,提升企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力具有重要的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義,又對(duì)同類(lèi)石油銷(xiāo)售企業(yè)構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系也具有借鑒作用。
【關(guān)鍵詞】：財(cái)務(wù)內(nèi)部控制 優(yōu)化研究 石油企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)防范
【學(xué)位授予單位】：蘭州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類(lèi)號(hào)】：F426.22;F406.7
【目錄】：

• 中文摘要3-4
• ABSTRACT4-7
• 一、緒論7-11
• （一）研究背景與意義7-9
• （二）研究?jī)?nèi)容和研究思路9-11
• 二、公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)理論和實(shí)踐11-15
• （一）內(nèi)部控制的基本含義11
• （二）COSO內(nèi)部控制框架體系11-13
• （三）中國(guó)石化內(nèi)部控制工作的要求和特點(diǎn)13-15
• 三、中石化甘肅石油分公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀分析15-33
• （一）中石化甘肅石油分公司概況15-17
• （二）中石化甘肅石油分公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀分析17-26
• （三）中石化甘肅石油分公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系存在的問(wèn)題26-33
• 四、中石化甘肅石油分公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化內(nèi)容33-64
• （一）中石化甘肅石油分公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置的優(yōu)化33-35
• （二）中石化甘肅石油分公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系和制度的優(yōu)化35-42
• （三）中石化甘肅石油分公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制具體業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化42-64
• 五、中石化甘肅石油分公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化方案實(shí)施的保障措施64-67
• （一）健全公司組織機(jī)構(gòu)64
• （二）修訂完善內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則64
• （三）加強(qiáng)公司制度建設(shè)64-65
• （四）全方位多層次組織培訓(xùn)65
• （五）加強(qiáng)組織提高內(nèi)部控制執(zhí)行力65-67
• 六、結(jié)語(yǔ)67-68
• 參考文獻(xiàn)68-70
• 致謝70

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