黨的十九大和2018年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議均指出,防范、化解金融風(fēng)險(xiǎn)作為“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的首要戰(zhàn)役,關(guān)系到國(guó)家安全、發(fā)展全局以及人民財(cái)產(chǎn)安全,為高質(zhì)量發(fā)展過程中重大的潛在阻礙。近年以來,商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品因理念新奇、收益穩(wěn)定等方面?zhèn)涫軆?chǔ)戶關(guān)注,然而虛假宣傳、假單飛單等問題將其推向風(fēng)尖浪口,且商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品攬儲(chǔ)流量大、速度快的特征也造成風(fēng)險(xiǎn)不斷集聚,不斷爆出驚天大雷,甚至引發(fā)社會(huì)影響、威脅金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。因此,從內(nèi)控失效的視角剖析民生銀行30億虛假理財(cái)產(chǎn)品案例,無疑具有重要的實(shí)踐意義。本文旨在剖析2017年民生銀行30億虛假理財(cái)產(chǎn)品案例,從內(nèi)控失效的視角深層次探討該案件發(fā)生的原因,總結(jié)該案件給我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制帶來的啟示,主要包括以下研究?jī)?nèi)容:第一,從內(nèi)部控制理論起源與演進(jìn)、商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論及演化博弈在內(nèi)部控制中的應(yīng)用三個(gè)視角對(duì)內(nèi)部控制展開了理論概述;第二,從我國(guó)銀行業(yè)整體內(nèi)部控制情況著手,對(duì)民生銀行虛假理財(cái)產(chǎn)品案件進(jìn)行了全景式回顧、剖析,從經(jīng)驗(yàn)觀察的視角對(duì)民生銀行內(nèi)控失效的原因、影響及啟示進(jìn)行了總結(jié);第三,構(gòu)建了演化博弈模型,從內(nèi)部控制的視角討論了民生銀行總行和分行的演化路徑及穩(wěn)定策略...

【文章頁數(shù)】：53 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 導(dǎo)論
    1.1 選題背景與意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 選題意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 內(nèi)部控制與治理結(jié)構(gòu)
        1.2.2 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督
        1.2.3 內(nèi)部控制與高管激勵(lì)
        1.2.4 文獻(xiàn)述評(píng)
    1.3 研究思路、方法與內(nèi)容
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 研究?jī)?nèi)容
    1.4 創(chuàng)新與不足之處
第2章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)理論概述
    2.1 內(nèi)部控制理論的起源與演進(jìn)
        2.1.1 內(nèi)部牽制階段
        2.1.2 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與內(nèi)部管理控制階段
        2.1.3 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
        2.1.4 內(nèi)部控制框架階段
    2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論的梳理
        2.2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論
        2.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制與監(jiān)督的區(qū)別
        2.2.3 商業(yè)銀行與企業(yè)內(nèi)部控制的區(qū)別
        2.2.4 銀行業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀
    2.3 演化博弈論概述及在內(nèi)控中的應(yīng)用
        2.3.1 演化博弈論的起源
        2.3.2 演化博弈的特征
        2.3.3 演化博弈在內(nèi)部控制中的應(yīng)用
    本章小結(jié)
第3章 民生銀行虛假理財(cái)產(chǎn)品案例剖析
    3.1 民生銀行虛假理財(cái)案例背景介紹
        3.1.1 民生銀行簡(jiǎn)介
        3.1.2 北京分行航天橋支行與虛假理財(cái)案簡(jiǎn)介
    3.2 民生銀行虛假理財(cái)產(chǎn)品案發(fā)經(jīng)過
        3.2.1 違法違規(guī)出售虛假轉(zhuǎn)讓理財(cái)產(chǎn)品
        3.2.2 偽造印鑒將商票變銀票
        3.2.3 30億巨額資金違規(guī)放貸
    3.3 民生銀行假理財(cái)案內(nèi)控失效原因分析
        3.3.1 組織結(jié)構(gòu)改革未到位
        3.3.2 控制不足與控制分散并存
        3.3.3 績(jī)效激勵(lì)機(jī)制扭曲
        3.3.4 信息溝通梗阻
    3.4 民生銀行虛假理財(cái)產(chǎn)品的影響
        3.4.1 對(duì)民生銀行的影響分析
        3.4.2 對(duì)銀行業(yè)的影響分析
        3.4.3 對(duì)金融消費(fèi)者的影響分析
    本章小結(jié)
第4章 內(nèi)控視角下虛假理財(cái)案例的演化博弈模型分析
    4.1 演化博弈模型構(gòu)建
        4.1.1 虛假理財(cái)中總行與分行的策略選擇
        4.1.2 模型條件與假設(shè)
        4.1.3 總行與分行的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程
    4.2 分行演化路徑和演化穩(wěn)定策略
        4.2.1 分行失信收益由內(nèi)控失效與否決定
        4.2.2 嚴(yán)格內(nèi)控下分行失信收益大于成本
        4.2.3 分行失信收益小于守信收益
    4.3 總行演化路徑和演化穩(wěn)定策略
        4.3.1 總行嚴(yán)格內(nèi)控的成本小于處罰收益
        4.3.2 總行嚴(yán)格內(nèi)控的成本大于處罰收益
    4.4 博弈最終的穩(wěn)定與非穩(wěn)定策略
        4.4.1 穩(wěn)定策略
        4.4.2 非穩(wěn)定策略
    本章小結(jié)
第5章 案例啟示與對(duì)策建議
    5.1 民生銀行虛假理財(cái)產(chǎn)品案的啟示
        5.1.1 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控制度需要配套執(zhí)行措施
        5.1.2 完善的治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)控制度的基礎(chǔ)
        5.1.3 懲罰機(jī)制不嚴(yán)格是內(nèi)控失效的主因
    5.2 演化博弈非穩(wěn)定策略狀態(tài)的對(duì)策建議
        5.2.1 完善業(yè)績(jī)提成比例設(shè)定
        5.2.2 加大違規(guī)業(yè)務(wù)處罰力度
        5.2.3 構(gòu)建總行與分行之間良好信任關(guān)系
    5.3 演化博弈穩(wěn)定策略狀態(tài)的對(duì)策建議
        5.3.1 完善并堅(jiān)定執(zhí)行獨(dú)立董事制度
        5.3.2 強(qiáng)化對(duì)印鑒及賬戶的管理
        5.3.3 強(qiáng)化管理人員法律意識(shí)
    本章小結(jié)
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3827583