余額寶是近幾年我國互聯(lián)網(wǎng)金融的一次創(chuàng)新。從2013年6月上線伊始,便如同滾雪球的速度一般快速膨脹,成為目前普通大眾最受歡迎的互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品。余額寶設(shè)立的初衷是阿里集團為電商消費者提供的一項增值服務(wù),一方面解決支付寶資金沉淀,另一方面能夠增加用戶滿意度,提高用戶粘性與忠誠度。因此,相比于傳統(tǒng)理財產(chǎn)品,余額寶具備獨有的優(yōu)勢,比如手續(xù)簡單、操作靈活、門檻極低、收益偏高、功能強大、消費即時等。與此同時,理財服務(wù)的簡捷靈巧背后所隱藏的風(fēng)險日漸成為社會公眾、政府部門日益關(guān)心的問題�；ヂ�(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險偏高,正處于起步階段,監(jiān)管環(huán)境寬松,企業(yè)野蠻生長,行業(yè)狀況惡劣。余額寶雖然有強大的背景作為支持,但仍不免出現(xiàn)一些問題和風(fēng)險,隨著余額寶的影響力日益擴大,這些問題和風(fēng)險也變得越發(fā)突出和重要。采取有效措施,防止余額寶的問題繼續(xù)發(fā)展,控制余額寶的風(fēng)險繼續(xù)放大,需要慢慢提到工作日程上來。余額寶的本質(zhì)是一款貨幣市場基金產(chǎn)品,是阿里集團和天弘基金合作推出的一項互聯(lián)網(wǎng)理財服務(wù),由天弘基金負(fù)責(zé)運營和銷售。余額寶理財平臺的本質(zhì)是互聯(lián)網(wǎng)基金銷售平臺,是互聯(lián)網(wǎng)基金銷售的一次渠道創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新。在法律關(guān)系上,余額寶理財平臺是由支付...

【文章頁數(shù)】：75 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究綜述
        1.2.1 國內(nèi)研究綜述
        1.2.2 國外研究綜述
        1.2.3 研究現(xiàn)狀評析
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 創(chuàng)新與不足
        1.4.1 研究創(chuàng)新
        1.4.2 研究不足
2 余額寶理財平臺內(nèi)部控制概述
    2.1 余額寶理財平臺內(nèi)部控制含義
    2.2 余額寶理財平臺內(nèi)部控制目標(biāo)
    2.3 余額寶理財平臺內(nèi)部控制方法
    2.4 余額寶理財平臺關(guān)鍵控制流程
3 余額寶理財平臺內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 余額寶簡介
    3.2 內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀
        3.2.1 貨幣基金管理與銷售商：天弘基金
        3.2.2 第三方服務(wù)供應(yīng)商：支付寶
        3.2.3 余額寶運營方：阿里集團
        3.2.4 貨幣基金托管商：中信銀行
    3.3 風(fēng)險評估現(xiàn)狀
        3.3.1 天弘余額寶投資風(fēng)險評估
        3.3.2 第三方支付平臺安全風(fēng)險評估
    3.4 控制活動現(xiàn)狀
        3.4.1 余額寶轉(zhuǎn)入控制
        3.4.2 余額寶消費控制
        3.4.3 余額寶轉(zhuǎn)出控制
        3.4.4 余額寶查詢控制
        3.4.5 余額寶投資控制
        3.4.6 余額寶保險控制
    3.5 信息與溝通現(xiàn)狀
        3.5.1 建立客服通道
        3.5.2 建立舉報熱線
    3.6 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀
        3.6.1 天弘基金的監(jiān)督稽查制度
        3.6.2 螞蟻金服的內(nèi)部審計制度
4 余額寶理財平臺內(nèi)部控制存在問題
    4.1 內(nèi)部環(huán)境方面
        4.1.1 支付寶與天弘基金法律關(guān)系不清晰
        4.1.2 天弘基金對大股東利益輸送
    4.2 控制活動方面
        4.2.1 資金頭寸不足引發(fā)流動性危機
        4.2.2 眾安保險資金承保存在漏洞
        4.2.3 余額寶缺乏信用擔(dān)保機制
    4.3 信息與溝通方面
        4.3.1 缺乏風(fēng)險揭示與信息披露
        4.3.2 不能及時處理投資者訴求
    4.4 內(nèi)部監(jiān)督方面
        4.4.1 天弘基金監(jiān)督體系設(shè)計不合理
        4.4.2 缺乏支付寶事業(yè)部的內(nèi)審機構(gòu)
5 完善余額寶理財平臺內(nèi)部控制建議
    5.1 完善余額寶理財平臺內(nèi)部環(huán)境
        5.1.1 引入“聯(lián)接基金-主基金”模式
        5.1.2 建立隔離墻制度，防止利益輸送
    5.2 健全余額寶理財平臺控制活動
        5.2.1 建立擔(dān)保機制，提高信用等級
        5.2.2 拓寬保險范圍，提高安全系數(shù)
    5.3 強化余額寶理財平臺信息與溝通
        5.3.1 引入可視化系統(tǒng)，模擬柜臺業(yè)務(wù)
        5.3.2 完善余額寶理財平臺信息披露
    5.4 加強余額寶理財平臺內(nèi)部監(jiān)督
        5.4.1 天弘基金搭建合理的監(jiān)督體系
        5.4.2 設(shè)立支付寶事業(yè)部內(nèi)審機構(gòu)
6 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
后記



本文編號：3787171