余額寶是近幾年我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的一次創(chuàng)新。從2013年6月上線伊始,便如同滾雪球的速度一般快速膨脹,成為目前普通大眾最受歡迎的互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品。余額寶設(shè)立的初衷是阿里集團(tuán)為電商消費(fèi)者提供的一項(xiàng)增值服務(wù),一方面解決支付寶資金沉淀,另一方面能夠增加用戶滿意度,提高用戶粘性與忠誠(chéng)度。因此,相比于傳統(tǒng)理財(cái)產(chǎn)品,余額寶具備獨(dú)有的優(yōu)勢(shì),比如手續(xù)簡(jiǎn)單、操作靈活、門(mén)檻極低、收益偏高、功能強(qiáng)大、消費(fèi)即時(shí)等。與此同時(shí),理財(cái)服務(wù)的簡(jiǎn)捷靈巧背后所隱藏的風(fēng)險(xiǎn)日漸成為社會(huì)公眾、政府部門(mén)日益關(guān)心的問(wèn)題�；ヂ�(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)偏高,正處于起步階段,監(jiān)管環(huán)境寬松,企業(yè)野蠻生長(zhǎng),行業(yè)狀況惡劣。余額寶雖然有強(qiáng)大的背景作為支持,但仍不免出現(xiàn)一些問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn),隨著余額寶的影響力日益擴(kuò)大,這些問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)也變得越發(fā)突出和重要。采取有效措施,防止余額寶的問(wèn)題繼續(xù)發(fā)展,控制余額寶的風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)放大,需要慢慢提到工作日程上來(lái)。余額寶的本質(zhì)是一款貨幣市場(chǎng)基金產(chǎn)品,是阿里集團(tuán)和天弘基金合作推出的一項(xiàng)互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)服務(wù),由天弘基金負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)和銷(xiāo)售。余額寶理財(cái)平臺(tái)的本質(zhì)是互聯(lián)網(wǎng)基金銷(xiāo)售平臺(tái),是互聯(lián)網(wǎng)基金銷(xiāo)售的一次渠道創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新。在法律關(guān)系上,余額寶理財(cái)平臺(tái)是由支付...

【文章頁(yè)數(shù)】：75 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究綜述
        1.2.1 國(guó)內(nèi)研究綜述
        1.2.2 國(guó)外研究綜述
        1.2.3 研究現(xiàn)狀評(píng)析
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 創(chuàng)新與不足
        1.4.1 研究創(chuàng)新
        1.4.2 研究不足
2 余額寶理財(cái)平臺(tái)內(nèi)部控制概述
    2.1 余額寶理財(cái)平臺(tái)內(nèi)部控制含義
    2.2 余額寶理財(cái)平臺(tái)內(nèi)部控制目標(biāo)
    2.3 余額寶理財(cái)平臺(tái)內(nèi)部控制方法
    2.4 余額寶理財(cái)平臺(tái)關(guān)鍵控制流程
3 余額寶理財(cái)平臺(tái)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 余額寶簡(jiǎn)介
    3.2 內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀
        3.2.1 貨幣基金管理與銷(xiāo)售商：天弘基金
        3.2.2 第三方服務(wù)供應(yīng)商：支付寶
        3.2.3 余額寶運(yùn)營(yíng)方：阿里集團(tuán)
        3.2.4 貨幣基金托管商：中信銀行
    3.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀
        3.3.1 天弘余額寶投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        3.3.2 第三方支付平臺(tái)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
    3.4 控制活動(dòng)現(xiàn)狀
        3.4.1 余額寶轉(zhuǎn)入控制
        3.4.2 余額寶消費(fèi)控制
        3.4.3 余額寶轉(zhuǎn)出控制
        3.4.4 余額寶查詢控制
        3.4.5 余額寶投資控制
        3.4.6 余額寶保險(xiǎn)控制
    3.5 信息與溝通現(xiàn)狀
        3.5.1 建立客服通道
        3.5.2 建立舉報(bào)熱線
    3.6 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀
        3.6.1 天弘基金的監(jiān)督稽查制度
        3.6.2 螞蟻金服的內(nèi)部審計(jì)制度
4 余額寶理財(cái)平臺(tái)內(nèi)部控制存在問(wèn)題
    4.1 內(nèi)部環(huán)境方面
        4.1.1 支付寶與天弘基金法律關(guān)系不清晰
        4.1.2 天弘基金對(duì)大股東利益輸送
    4.2 控制活動(dòng)方面
        4.2.1 資金頭寸不足引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)
        4.2.2 眾安保險(xiǎn)資金承保存在漏洞
        4.2.3 余額寶缺乏信用擔(dān)保機(jī)制
    4.3 信息與溝通方面
        4.3.1 缺乏風(fēng)險(xiǎn)揭示與信息披露
        4.3.2 不能及時(shí)處理投資者訴求
    4.4 內(nèi)部監(jiān)督方面
        4.4.1 天弘基金監(jiān)督體系設(shè)計(jì)不合理
        4.4.2 缺乏支付寶事業(yè)部的內(nèi)審機(jī)構(gòu)
5 完善余額寶理財(cái)平臺(tái)內(nèi)部控制建議
    5.1 完善余額寶理財(cái)平臺(tái)內(nèi)部環(huán)境
        5.1.1 引入“聯(lián)接基金-主基金”模式
        5.1.2 建立隔離墻制度，防止利益輸送
    5.2 健全余額寶理財(cái)平臺(tái)控制活動(dòng)
        5.2.1 建立擔(dān)保機(jī)制，提高信用等級(jí)
        5.2.2 拓寬保險(xiǎn)范圍，提高安全系數(shù)
    5.3 強(qiáng)化余額寶理財(cái)平臺(tái)信息與溝通
        5.3.1 引入可視化系統(tǒng)，模擬柜臺(tái)業(yè)務(wù)
        5.3.2 完善余額寶理財(cái)平臺(tái)信息披露
    5.4 加強(qiáng)余額寶理財(cái)平臺(tái)內(nèi)部監(jiān)督
        5.4.1 天弘基金搭建合理的監(jiān)督體系
        5.4.2 設(shè)立支付寶事業(yè)部?jī)?nèi)審機(jī)構(gòu)
6 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
后記



本文編號(hào)：3787171