《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》于²⁰¹²年由財政部出臺,這表明國家層面對事業(yè)單位內(nèi)部控制非常重視,也是在這一時刻,開啟了學(xué)者們對事業(yè)單位內(nèi)部控制的研究浪潮。²⁰¹⁷年,財政部又出臺了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》,這項制度的出臺更加說明了事業(yè)單位內(nèi)部控制的必要性。然而事業(yè)單位內(nèi)部控制的研究仍然處于比較薄弱的階段,相比較來說,企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)研究開始較早,并且受到的重視較多,研究成果豐碩,為企業(yè)內(nèi)部控制提供了較為重要的參考作用。但是對于事業(yè)單位內(nèi)部控制來說,研究成果較少,并且在實際執(zhí)行中,事業(yè)單位的內(nèi)部控制并未受到相應(yīng)足夠的重視,尤其是對于那些不直接屬于中央部委的事業(yè)單位而言,受到的外部監(jiān)督不那么強(qiáng),未能構(gòu)建事業(yè)單位風(fēng)險管理的意識,事業(yè)單位內(nèi)部控制的實際執(zhí)行效果值得探討。本文在對事業(yè)單位內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,選取了一個地方農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位——某省屬農(nóng)業(yè)科研機(jī)構(gòu)為案例,站在風(fēng)險管理的角度,從風(fēng)險評估、內(nèi)部控制措施、評價與監(jiān)督三個方面,在內(nèi)部控制具體措施方面分別從單位層面和主要的業(yè)務(wù)層面著手。主要的業(yè)務(wù)層面包括該單... 

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 文獻(xiàn)述評
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文貢獻(xiàn)與不足
        1.4.1 本文貢獻(xiàn)
        1.4.2 本文不足
2 事業(yè)單位內(nèi)部控制相關(guān)概述
    2.1 我國事業(yè)單位相關(guān)概念
    2.2 我國事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)容
        2.2.1 事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范
        2.2.2 事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.2.3 風(fēng)險評估和控制方法
        2.2.4 單位層面內(nèi)部控制
        2.2.5 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制
3 F事業(yè)單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 F事業(yè)單位概述
    3.2 F事業(yè)單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 F事業(yè)單位風(fēng)險評估現(xiàn)狀
        3.2.2 F事業(yè)單位單位層面內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.3 F事業(yè)單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.4 內(nèi)部控制評價與監(jiān)督現(xiàn)狀
4 F事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題及成因
    4.1 F事業(yè)單位風(fēng)險評估存在的問題及成因
    4.2 F事業(yè)單位單位層面內(nèi)部控制存在的問題及成因
        4.2.1 內(nèi)部控制制度有待更新完善
        4.2.2 沒有建立內(nèi)部控制信息化系統(tǒng)
        4.2.3 關(guān)鍵崗位工作人員管理薄弱
    4.3 F事業(yè)單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制存在的問題及成因
        4.3.1 預(yù)算業(yè)務(wù)存在的問題及成因
        4.3.2 財務(wù)收支業(yè)務(wù)存在的問題及成因
        4.3.3 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)存在的問題及成因
        4.3.4 項目管理業(yè)務(wù)控制存在的問題及成因
    4.4 F事業(yè)單位內(nèi)部控制評價與監(jiān)督方面存在的問題及成因
5 對F事業(yè)單位內(nèi)部控制體系的完善
    5.1 內(nèi)部控制風(fēng)險評估的完善
    5.2 單位層面內(nèi)部控制的完善
        5.2.1 加強(qiáng)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)
        5.2.2 推廣內(nèi)部控制信息化建設(shè)
        5.2.3 完善關(guān)鍵崗位責(zé)任制
    5.3 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的完善
        5.3.1 預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的完善
        5.3.2 財務(wù)收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的完善
        5.3.3 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的完善
        5.3.4 項目管理內(nèi)部控制的完善
    5.4 內(nèi)部監(jiān)督與評價機(jī)制的完善
6 結(jié)論與展望
    6.1 主要研究結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]論行政事業(yè)單位如何加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)[J]. 王勇.  現(xiàn)代營銷(下旬刊). 2017(09)
[2]科研事業(yè)單位內(nèi)部控制體系與制度建設(shè)研究[J]. 李鴻飛.  財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版). 2015(21)
[3]事業(yè)單位內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀與發(fā)展展望[J]. 徐玉.  中國內(nèi)部審計. 2014(11)
[4]行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)難點和解決對策[J]. 余黎峰.  會計之友. 2014(28)
[5]科學(xué)事業(yè)單位內(nèi)控制度探究[J]. 劉風(fēng)東.  農(nóng)業(yè)科研經(jīng)濟(jì)管理. 2014(01)
[6]芻議事業(yè)單位會計內(nèi)部控制中的問題及其建議[J]. 吳金邦.  行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù). 2014(05)
[7]新制度下事業(yè)單位內(nèi)部會計控制探析[J]. 苗萌.  行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù). 2014(05)
[8]基于COSO框架的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有效性問題研究[J]. 呂楊.  行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù). 2014(04)
[9]行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制規(guī)范的現(xiàn)實意義與應(yīng)用解析[J]. 關(guān)振宇.  社會科學(xué)家. 2014(01)
[10]內(nèi)部控制自我評價報告披露研究的文獻(xiàn)綜述[J]. 王海濱.  北京工商大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版). 2014(01)

碩士論文
[1]事業(yè)單位內(nèi)部控制的問題及對策研究[D]. 張中汛.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2017
[2]農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位財務(wù)會計制度研究[D]. 戴靜.湖南大學(xué) 2009



本文編號：3703056