近年來,跟隨國際經(jīng)濟金融的發(fā)展形式,我國商業(yè)銀行發(fā)展趨勢放緩,外加互聯(lián)網(wǎng)金融的壓迫,過去商業(yè)銀行遺留的問題逐漸暴露出來,各大、中、小商業(yè)銀行頻繁爆出大案,涉案金額越來越大,銀監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)也不停出臺監(jiān)管政策,開出巨額的罰單,但這都無法案件發(fā)生的頻次。究其原因,仍是商業(yè)銀行內(nèi)部管理機制問題。商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理成為商業(yè)銀行防范風(fēng)險案件的基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)銀行C支行作為國有商業(yè)銀行一級城市的分支機構(gòu),想要在競爭中立足,加強內(nèi)控管理至關(guān)重要。本文以農(nóng)業(yè)銀行C支行作為主要研究對象,調(diào)查研究農(nóng)業(yè)銀行C支行內(nèi)控管理情況。結(jié)合COSO框架內(nèi)控五要素對農(nóng)業(yè)銀行C支行組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、風(fēng)險評估、監(jiān)督評價等方面進行分析,發(fā)現(xiàn)C支行內(nèi)控管理中存在的各種問題:內(nèi)控環(huán)境方面存在管理層思想意識落后、缺乏重視等問題,本文通過內(nèi)控文化建設(shè)、管理層改革改進內(nèi)控環(huán)境;控制活動和風(fēng)險評估方面存在管理混亂、責(zé)任分工不清等問題,希望通過績效考評制度來調(diào)整管理混亂的缺陷,同時改進風(fēng)險評估策略進行控制活動改進;信息與溝通方面存在部門信息溝通傳導(dǎo)不暢等問題,C支行建立健全內(nèi)部溝通交流渠道,加強內(nèi)部管控;監(jiān)督評價方面存在監(jiān)督檢查流于形式、整... 

【文章來源】：西北大學(xué)陜西省 211工程院校

【文章頁數(shù)】：47 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

015-2017年銀監(jiān)會監(jiān)管處罰統(tǒng)計表

西北大學(xué)碩士學(xué)位論文合部主要負(fù)責(zé)人事及安全保衛(wèi)工作，運營部主要負(fù)責(zé)支行所有網(wǎng)點的內(nèi)控管理工作以及整個支行的財務(wù)計劃與績效分配，風(fēng)險管理部主要負(fù)責(zé)全行風(fēng)險控制以及法律事務(wù)，個人金融部主要負(fù)責(zé)個人金融產(chǎn)品的維護，公司部主要負(fù)責(zé)企業(yè)客戶業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)外幣相關(guān)的業(yè)務(wù)。運營部負(fù)責(zé)日常運營和監(jiān)督，監(jiān)管所以支行網(wǎng)點。支行各個相關(guān)聯(lián)的部門形成支行自己的內(nèi)控框架。營業(yè)部及 C 支行的其他網(wǎng)點都屬于網(wǎng)點統(tǒng)一管理，同時他們都接受風(fēng)險管理部和運營部對他們進行監(jiān)督檢查。

圖 3-2 總行現(xiàn)有制度分類表3.2.3 風(fēng)險管理系統(tǒng)逐步建立農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險管理體系采用三道防線模式，包含業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、審計部門，其中風(fēng)險管理模塊包括：風(fēng)險管理部、信貸管理部、信用審批部、法律與合規(guī)部、特殊資產(chǎn)經(jīng)營部等職能部門。而風(fēng)險管理部門統(tǒng)領(lǐng)全面風(fēng)險管理工作，發(fā)揮總的規(guī)劃、調(diào)節(jié)、督導(dǎo)的職能。由此農(nóng)業(yè)銀行“橫縱向網(wǎng)格”的風(fēng)險管理架構(gòu)形成。在橫向上，基層部門，作為風(fēng)險防范的第一道防線，設(shè)置風(fēng)險管理崗，承接風(fēng)險。在縱向上，依照“兩級設(shè)置，兩級派駐”方式，初步建立起垂直的風(fēng)險管理體系，從總行到分行再到支行都設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險管理崗位。總行和一級分行、二級分行單獨配置風(fēng)險管理部；支行則由二級分行向其派風(fēng)險經(jīng)理。農(nóng)行的風(fēng)險管理信息涉及四個方面：信貸管理信息系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)、交易系統(tǒng)、柜面操作系統(tǒng)。從 2012 年起農(nóng)業(yè)銀行新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線，分四個階段，直到 2015 年完整上線。農(nóng)業(yè)銀行總行對各期業(yè)務(wù)流程進行了全面的風(fēng)險評估，按照評估內(nèi)容分權(quán)重評估，

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本文編號：3595483