發(fā)布時(shí)間：2022-01-17 21:36

　　近年來(lái),跟隨國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展形式,我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展趨勢(shì)放緩,外加互聯(lián)網(wǎng)金融的壓迫,過(guò)去商業(yè)銀行遺留的問(wèn)題逐漸暴露出來(lái),各大、中、小商業(yè)銀行頻繁爆出大案,涉案金額越來(lái)越大,銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)也不停出臺(tái)監(jiān)管政策,開(kāi)出巨額的罰單,但這都無(wú)法案件發(fā)生的頻次。究其原因,仍是商業(yè)銀行內(nèi)部管理機(jī)制問(wèn)題。商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理成為商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)案件的基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)銀行C支行作為國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)城市的分支機(jī)構(gòu),想要在競(jìng)爭(zhēng)中立足,加強(qiáng)內(nèi)控管理至關(guān)重要。本文以農(nóng)業(yè)銀行C支行作為主要研究對(duì)象,調(diào)查研究農(nóng)業(yè)銀行C支行內(nèi)控管理情況。結(jié)合COSO框架內(nèi)控五要素對(duì)農(nóng)業(yè)銀行C支行組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)C支行內(nèi)控管理中存在的各種問(wèn)題:內(nèi)控環(huán)境方面存在管理層思想意識(shí)落后、缺乏重視等問(wèn)題,本文通過(guò)內(nèi)控文化建設(shè)、管理層改革改進(jìn)內(nèi)控環(huán)境;控制活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面存在管理混亂、責(zé)任分工不清等問(wèn)題,希望通過(guò)績(jī)效考評(píng)制度來(lái)調(diào)整管理混亂的缺陷,同時(shí)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估策略進(jìn)行控制活動(dòng)改進(jìn);信息與溝通方面存在部門(mén)信息溝通傳導(dǎo)不暢等問(wèn)題,C支行建立健全內(nèi)部溝通交流渠道,加強(qiáng)內(nèi)部管控;監(jiān)督評(píng)價(jià)方面存在監(jiān)督檢查流于形式、整... 

【文章來(lái)源】：西北大學(xué)陜西省 211工程院校

【文章頁(yè)數(shù)】：47 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

015-2017年銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管處罰統(tǒng)計(jì)表

西北大學(xué)碩士學(xué)位論文合部主要負(fù)責(zé)人事及安全保衛(wèi)工作，運(yùn)營(yíng)部主要負(fù)責(zé)支行所有網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控管理工作以及整個(gè)支行的財(cái)務(wù)計(jì)劃與績(jī)效分配，風(fēng)險(xiǎn)管理部主要負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)控制以及法律事務(wù)，個(gè)人金融部主要負(fù)責(zé)個(gè)人金融產(chǎn)品的維護(hù)，公司部主要負(fù)責(zé)企業(yè)客戶業(yè)務(wù)，國(guó)際業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)外幣相關(guān)的業(yè)務(wù)。運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)日常運(yùn)營(yíng)和監(jiān)督，監(jiān)管所以支行網(wǎng)點(diǎn)。支行各個(gè)相關(guān)聯(lián)的部門(mén)形成支行自己的內(nèi)控框架。營(yíng)業(yè)部及 C 支行的其他網(wǎng)點(diǎn)都屬于網(wǎng)點(diǎn)統(tǒng)一管理，同時(shí)他們都接受風(fēng)險(xiǎn)管理部和運(yùn)營(yíng)部對(duì)他們進(jìn)行監(jiān)督檢查。

圖 3-2 總行現(xiàn)有制度分類表3.2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)逐步建立農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系采用三道防線模式，包含業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、審計(jì)部門(mén)，其中風(fēng)險(xiǎn)管理模塊包括：風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸管理部、信用審批部、法律與合規(guī)部、特殊資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部等職能部門(mén)。而風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)統(tǒng)領(lǐng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，發(fā)揮總的規(guī)劃、調(diào)節(jié)、督導(dǎo)的職能。由此農(nóng)業(yè)銀行“橫縱向網(wǎng)格”的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)形成。在橫向上，基層部門(mén)，作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理崗，承接風(fēng)險(xiǎn)。在縱向上，依照“兩級(jí)設(shè)置，兩級(jí)派駐”方式，初步建立起垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從總行到分行再到支行都設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位�？傂泻鸵患�(jí)分行、二級(jí)分行單獨(dú)配置風(fēng)險(xiǎn)管理部；支行則由二級(jí)分行向其派風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。農(nóng)行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息涉及四個(gè)方面：信貸管理信息系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)、交易系統(tǒng)、柜面操作系統(tǒng)。從 2012 年起農(nóng)業(yè)銀行新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線，分四個(gè)階段，直到 2015 年完整上線。農(nóng)業(yè)銀行總行對(duì)各期業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，按照評(píng)估內(nèi)容分權(quán)重評(píng)估，

【參考文獻(xiàn)】：
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碩士論文
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