本文關(guān)鍵詞：國網(wǎng)蘭州供電公司內(nèi)部控制優(yōu)化研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：內(nèi)部控制在企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)過程中,在確保財務(wù)信息可靠性、保證企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營方面發(fā)揮著日益重要的作用。持續(xù)優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系,無疑是切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部控制作用,保障企業(yè)依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營的重中之重。2012年以來,國網(wǎng)蘭州供電公司在國家電網(wǎng)公司推行“三集五大”體系建設(shè),企業(yè)組織機(jī)構(gòu)扁平化的大背景下,按照國家電網(wǎng)公司統(tǒng)推的內(nèi)部控制建設(shè)方案實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控的統(tǒng)一設(shè)計、全面覆蓋,也在內(nèi)部控制具體評價規(guī)范、流程規(guī)范及信息溝通等方面力求做到內(nèi)部控制與經(jīng)營業(yè)務(wù)的有效融合。筆者參與了該公司內(nèi)控建設(shè)相關(guān)培訓(xùn)、內(nèi)部控制數(shù)據(jù)清理、業(yè)務(wù)流程框架梳理、內(nèi)控環(huán)境管理文檔成型等一系列工作,親歷了該公司內(nèi)部控制的構(gòu)建與優(yōu)化歷程。如何在新組織結(jié)構(gòu)、新業(yè)務(wù)體系搭建成型之后,使各流程順暢、有效的運(yùn)行,是該公司內(nèi)控建設(shè)過程中面臨的實(shí)際問題。在實(shí)際運(yùn)行過程中,具體管理規(guī)范與內(nèi)控體系要求,或者說專業(yè)管理與體系設(shè)計之間還存在差異。一方面公司實(shí)際管理手段、相關(guān)管理制度與內(nèi)控要求存在差異,影響內(nèi)控體系在實(shí)際工作中的效率;另一方面內(nèi)控體系與業(yè)務(wù)融合不夠,造成內(nèi)控體系與實(shí)際業(yè)務(wù),特別是與業(yè)務(wù)處理的具體內(nèi)容不相融合的現(xiàn)象。為此,本文將國網(wǎng)蘭州供電公司內(nèi)部控制優(yōu)化作為研究課題,在研習(xí)內(nèi)部控制理論沿革的基礎(chǔ)上,旨在通過對內(nèi)控建設(shè)過程中存在的問題追本溯源,反思內(nèi)控體系建設(shè)與執(zhí)行中有待提高的方面,提出內(nèi)部控制優(yōu)化策略,嘗試建立內(nèi)部控制評估機(jī)制,制訂風(fēng)險應(yīng)對優(yōu)化方案,以期進(jìn)一步完善內(nèi)部控制的長效機(jī)制,推動內(nèi)部控制與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的高度融合,切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部控制的作用,真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的管理目標(biāo)。本文對地市供電企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)具有借鑒作用。
【關(guān)鍵詞】：供電公司 內(nèi)部控制 風(fēng)險管理
【學(xué)位授予單位】：蘭州大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F406.7;F426.61
【目錄】：

• 中文摘要3-4
• Abstract4-7
• 一、緒論7-11
• （一）研究的背景和意義7
• （二）研究的主要內(nèi)容7-9
• （三）研究的思路和方法9-11
• 二、企業(yè)內(nèi)部控制的理論與實(shí)踐綜述11-16
• （一）內(nèi)部控制的一般原理11
• （二）企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展歷程11-12
• （三）COSO框架和薩班斯-奧克斯利法案12-14
• （四）我國現(xiàn)行的企業(yè)內(nèi)控指引14-16
• 三、國網(wǎng)蘭州供電公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀評價16-31
• （一）公司內(nèi)部控制建設(shè)經(jīng)歷16-23
• （二）公司內(nèi)部控制工作成效23-28
• （三）存在的問題及其成因分析28-31
• 四、國網(wǎng)蘭州供電公司內(nèi)部控制優(yōu)化策略31-42
• （一）優(yōu)化策略的提出31-32
• （二）內(nèi)部控制評估機(jī)制的建立32-37
• （三）風(fēng)險應(yīng)對優(yōu)化方案的制訂37-39
• （四）強(qiáng)化內(nèi)控流程與實(shí)際業(yè)務(wù)融合的舉措39-42
• 五、預(yù)期效果及其保障措施42-45
• （一）預(yù)期效果42-43
• （二）保障措施43-45
• 六、結(jié)論與展望45-47
• （一）主要結(jié)論45-46
• （二）下一階段的研究方向46-47
• 參考文獻(xiàn)47-49
• 附錄A 國網(wǎng)蘭州供電公司簡介49-50
• 致謝50

【相似文獻(xiàn)】

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