隨著經濟全球化的快速發(fā)展和技術的不斷進步,市場經濟不斷完善,企業(yè)面臨的市場競爭變得越來越激烈,隨時面臨各種危機。因此,企業(yè)建立健全內部管理體系,做到有效規(guī)避各類經營和財務方面的風險,對保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展將具有重要意義。企業(yè)經營要實現(xiàn)持續(xù)性發(fā)展,從領導層到普通員工都要重視財務內部控制管理工作,對財務內部控制管理的嚴謹性要有明確的態(tài)度,不斷學習其他成功企業(yè)的經營之道,擇其優(yōu)點使用于本企業(yè)。同時,也要總結其他失敗企業(yè)在經營過程中導致其失敗的原因,審視本企業(yè)是否存在類似的問題或跡象,從而提升本企業(yè)的管理水平,將不利因素防范于未然。本論文以國家關于財務內部控制的相關規(guī)定為基礎框架,結合RS集團公司實際情況,全面分析了財務內部控制過程中出現(xiàn)的問題,有針對性的提出了建議。作者首先闡述了論文的研究背景與意義。通過對國內外研究現(xiàn)狀相關文獻的研讀,確立了企業(yè)財務內部控制的研究內容、思路及研究方法。之后,作者梳理出了內部控制和財務內部控制的定義、目標和意義,以及內部控制與財務內部控制的關系,詳細闡述了財務內部控制的理論基礎,同時對內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五個方面的概念進行了具體而... 

【文章來源】：廣西師范大學廣西壯族自治區(qū)

【文章頁數(shù)】：56 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

研究框架圖

新波公司2018年年底發(fā)出商品圖

21圖 5：新波公司 2018 年年底借出商品圖數(shù)據(jù)來源：新波公司財務核算組（3）全面預算不全面在各子公司實際預算提交到集團時，因高層關注度的不同，對各行業(yè)子公司期望值存在差異，臨時要求個別子公司修改業(yè)績、利潤。因原預算的變動，個別子公司目標銷售額和目標利潤變得更大。為了達成目標，管理層動員全體員工做業(yè)務，對訂單進行評估的良好習慣也無暇顧及，本公司做不出來的產品即使委外加工也要實現(xiàn)銷售額的增漲。原預算

【參考文獻】：
期刊論文
[1]構建企業(yè)財務內控管理創(chuàng)新模式的思路[J]. 孫琦.  現(xiàn)代營銷(下旬刊). 2019(01)
[2]基于全面預算管理的財務資金內部控制探究[J]. 劉宏巖.  管理觀察. 2019(01)
[3]當前企業(yè)財務內控面臨的困境與優(yōu)化對策[J]. 楊蕊.  時代經貿. 2019(01)
[4]淺談企業(yè)財務內部控制制度建設[J]. 孫亮.  現(xiàn)代營銷(經營版). 2019(01)
[5]探析我國上市公司內部審計獨立性問題[J]. 竇思琪.  商場現(xiàn)代化. 2018(23)
[6]從公司治理結構透視財務管理目標[J]. 周夢媛.  商場現(xiàn)代化. 2018(23)
[7]內部審計在內部會計監(jiān)督中的有效應用[J]. 韓晨曦,周季方.  納稅. 2018(33)
[8]權變管理理論在企業(yè)管理中的具體運用[J]. 焦偉豪.  現(xiàn)代商業(yè). 2018(31)
[9]企業(yè)會計信息系統(tǒng)內部控制影響因素探究[J]. 李偉.  納稅. 2018(30)
[10]開展多維財務稽核強化財務監(jiān)督職能[J]. 張媛媛,張宗玲,張璐,張萍.  時代經貿. 2018(27)

博士論文
[1]政府內部控制理論框架構建及應用對策研究[D]. 況玉書.東北財經大學 2015

碩士論文
[1]廣東WLM公司組織結構優(yōu)化[D]. 李林甘.西北大學 2018
[2]A公司財務內部控制改進研究[D]. 蘇泉榕.云南財經大學 2017
[3]W集團財務內部控制體系優(yōu)化研究[D]. 汪杰珍.寧波大學 2017
[4]A公司財務內部控制問題優(yōu)化研究[D]. 梁秀華.山東財經大學 2015
[5]S集團財務內部控制體系優(yōu)化研究[D]. 曾莉.中南大學 2014
[6]企業(yè)集團財務內部控制問題研究[D]. 吳迪.首都經濟貿易大學 2012



本文編號：3222653