近年來,越來越多的企業(yè)發(fā)生了較大的風(fēng)險事件,受到了社會各界的普遍關(guān)注。究其原因,大多數(shù)企業(yè)是因為內(nèi)部控制出現(xiàn)了問題,而要保障企業(yè)內(nèi)部控制的有效運(yùn)行,則需要對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制風(fēng)險評估,然后根據(jù)評估結(jié)果采取相應(yīng)措施,這就使得內(nèi)部控制風(fēng)險評估在實證研究領(lǐng)域有重要的地位。近年來,我國光伏發(fā)電行業(yè)發(fā)展迅猛,但是一些問題也隨之顯現(xiàn)出來,其中最為突出的是光伏企業(yè)面臨的融資難與融資貴的問題。所以本文選取光伏發(fā)電企業(yè)Y綠色能源控股有限公司(簡稱Y)的融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險評估進(jìn)行研究,不僅對Y融資業(yè)務(wù)有一定的指導(dǎo)意義,還可以為整個光伏發(fā)電行業(yè)融資業(yè)務(wù)提供參考。本文以Y融資業(yè)務(wù)為例,綜合應(yīng)用層次分析法和模糊綜合評價法對Y融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險評估進(jìn)行研究。首先對Y融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行介紹,并識別了企業(yè)融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險因素;然后,在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合Y融資業(yè)務(wù)的具體情況,構(gòu)建了Y融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險評估評價指標(biāo)體系;接著,運(yùn)用模糊綜合評價法和層次分析法分析Y融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的風(fēng)險水平,得出Y融資業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)、市場、內(nèi)部監(jiān)督等方面存在風(fēng)險,尤其是在財務(wù)、授權(quán)審批方面風(fēng)險水平較高;最后,針對評估結(jié)果,提出針對性的風(fēng)險防控措施,來促進(jìn)企業(yè)更好地發(fā)展。
【學(xué)位單位】：燕山大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F426.61;F406.7
【部分圖文】：

第 3 章 Y 融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及主要風(fēng)險點(diǎn)元、235.80 億元和 218.48 億元。資產(chǎn)負(fù)債率也很高，2013 年至 20168.15%、100.80%、133.67%和 161.84%，走勢如圖 3-1 所示。2017 年情改善，Y 甚至被債權(quán)人起訴，這是債務(wù)違約以來 Y 第一次遭到債權(quán)人同時，Y 還遭到供應(yīng)商索要應(yīng)付款。

圖 3-2 組織機(jī)構(gòu)016 年，公司進(jìn)行了組織結(jié)構(gòu)的改革，對部門進(jìn)行了精簡，目前，僅投資者關(guān)系部還是獨(dú)立部門，而會計部、審計部和資金部則合并為財務(wù)管理部有財務(wù)審計一職，其工作內(nèi)容主要是對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別企業(yè)計劃開展財務(wù)審計工作，并出具相關(guān)報告。 文化建設(shè)年企業(yè)靠運(yùn)氣，十年企業(yè)靠經(jīng)營，百年企業(yè)靠文化。好的企業(yè)要重視企，只有把企業(yè)文化植入員工的內(nèi)心，并與企業(yè)管理相融合，才能讓員工勁往一塊使，為企業(yè)的建設(shè)和長遠(yuǎn)發(fā)展發(fā)揮更大的作用。Y 之所以能為具有最完整產(chǎn)業(yè)鏈的光伏發(fā)電企業(yè)，并挺過了光伏發(fā)電行業(yè)的低谷，化有很大的關(guān)系。團(tuán)內(nèi)部形成了“勤奮、誠實、道德、忠義”的企業(yè)精神，構(gòu)成了“像家像部隊”的獨(dú)特企業(yè)文化。Y 實行半軍事化管理，平時在廠區(qū)內(nèi)走路或

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本文編號：2813087