近年來(lái),越來(lái)越多的企業(yè)發(fā)生了較大的風(fēng)險(xiǎn)事件,受到了社會(huì)各界的普遍關(guān)注。究其原因,大多數(shù)企業(yè)是因?yàn)閮?nèi)部控制出現(xiàn)了問(wèn)題,而要保障企業(yè)內(nèi)部控制的有效運(yùn)行,則需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,然后根據(jù)評(píng)估結(jié)果采取相應(yīng)措施,這就使得內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在實(shí)證研究領(lǐng)域有重要的地位。近年來(lái),我國(guó)光伏發(fā)電行業(yè)發(fā)展迅猛,但是一些問(wèn)題也隨之顯現(xiàn)出來(lái),其中最為突出的是光伏企業(yè)面臨的融資難與融資貴的問(wèn)題。所以本文選取光伏發(fā)電企業(yè)Y綠色能源控股有限公司(簡(jiǎn)稱Y)的融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行研究,不僅對(duì)Y融資業(yè)務(wù)有一定的指導(dǎo)意義,還可以為整個(gè)光伏發(fā)電行業(yè)融資業(yè)務(wù)提供參考。本文以Y融資業(yè)務(wù)為例,綜合應(yīng)用層次分析法和模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)Y融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行研究。首先對(duì)Y融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行介紹,并識(shí)別了企業(yè)融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素;然后,在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合Y融資業(yè)務(wù)的具體情況,構(gòu)建了Y融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;接著,運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)法和層次分析法分析Y融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)水平,得出Y融資業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、內(nèi)部監(jiān)督等方面存在風(fēng)險(xiǎn),尤其是在財(cái)務(wù)、授權(quán)審批方面風(fēng)險(xiǎn)水平較高;最后,針對(duì)評(píng)估結(jié)果,提出針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施,來(lái)促進(jìn)企業(yè)更好地發(fā)展。
【學(xué)位單位】：燕山大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F426.61;F406.7
【部分圖文】：

第 3 章 Y 融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)元、235.80 億元和 218.48 億元。資產(chǎn)負(fù)債率也很高，2013 年至 20168.15%、100.80%、133.67%和 161.84%，走勢(shì)如圖 3-1 所示。2017 年情改善，Y 甚至被債權(quán)人起訴，這是債務(wù)違約以來(lái) Y 第一次遭到債權(quán)人同時(shí)，Y 還遭到供應(yīng)商索要應(yīng)付款。

圖 3-2 組織機(jī)構(gòu)016 年，公司進(jìn)行了組織結(jié)構(gòu)的改革，對(duì)部門進(jìn)行了精簡(jiǎn)，目前，僅投資者關(guān)系部還是獨(dú)立部門，而會(huì)計(jì)部、審計(jì)部和資金部則合并為財(cái)務(wù)管理部有財(cái)務(wù)審計(jì)一職，其工作內(nèi)容主要是對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別企業(yè)計(jì)劃開展財(cái)務(wù)審計(jì)工作，并出具相關(guān)報(bào)告。 文化建設(shè)年企業(yè)靠運(yùn)氣，十年企業(yè)靠經(jīng)營(yíng)，百年企業(yè)靠文化。好的企業(yè)要重視企，只有把企業(yè)文化植入員工的內(nèi)心，并與企業(yè)管理相融合，才能讓員工勁往一塊使，為企業(yè)的建設(shè)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展發(fā)揮更大的作用。Y 之所以能為具有最完整產(chǎn)業(yè)鏈的光伏發(fā)電企業(yè)，并挺過(guò)了光伏發(fā)電行業(yè)的低谷，化有很大的關(guān)系。團(tuán)內(nèi)部形成了“勤奮、誠(chéng)實(shí)、道德、忠義”的企業(yè)精神，構(gòu)成了“像家像部隊(duì)”的獨(dú)特企業(yè)文化。Y 實(shí)行半軍事化管理，平時(shí)在廠區(qū)內(nèi)走路或

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本文編號(hào)：2813087