目前,世界金融體系的變革都已到達(dá)了全新的地帶。社會外部經(jīng)濟環(huán)境不斷改變使得社會各項產(chǎn)業(yè)都面臨著更加大的風(fēng)險,許多傳統(tǒng)行業(yè)產(chǎn)能的過剩、環(huán)境的污染,房地產(chǎn)行情的跳躍等都使得銀行的風(fēng)險控制面臨較大的考驗。而構(gòu)建一套合理的內(nèi)控體系既有助于銀行的穩(wěn)健運營,也有利于銀行提升其在市場環(huán)境中的競爭力。因此判別銀行在運營中可能遇到的風(fēng)險,并構(gòu)建合理的內(nèi)控系統(tǒng)來應(yīng)對風(fēng)險并題號銀行的競爭力已成為一項急需解決的課題。本文以交通銀行HN分行為主要研究對象,學(xué)習(xí)并研究了目前國內(nèi)外學(xué)者關(guān)于商業(yè)銀行的內(nèi)控系統(tǒng)研究的進(jìn)展及最新成果,運用模糊綜合評價法來評價內(nèi)控相關(guān)問題,設(shè)計商業(yè)銀行的改進(jìn)及方案。在此基礎(chǔ)上,本文采用個案分析方法,以交行HN分行為例,對其內(nèi)控管理存在的問題和成因進(jìn)行分析研究。提出在交行HN分行構(gòu)建一套完整的內(nèi)控體系,以保障企業(yè)長期戰(zhàn)略的實現(xiàn)和短期運營目標(biāo)的達(dá)成。本論文結(jié)構(gòu)可以分為五個部分。首先第一部分分析了國內(nèi)外相關(guān)商業(yè)銀行的內(nèi)控相關(guān)理論現(xiàn)狀和進(jìn)展;第二部分介紹了交行HN分行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,分析了其內(nèi)部控制存在的問題和成因分析;第三部分采用定性與定量相結(jié)合的方法,將定性和定量這兩個方面作為內(nèi)控綜合評價體系的指標(biāo),用專家打分法來設(shè)定定性指標(biāo)各部分的權(quán)重,用模糊評價來進(jìn)行數(shù)據(jù)處理;對于定量指標(biāo)而言,則用離差最大化法來設(shè)計其權(quán)重,在這個基礎(chǔ)上建立一套完整的組織內(nèi)部控制評價的體系,同時將該套內(nèi)控體系應(yīng)用與交行HN分行并對之進(jìn)行研究;第四部分在結(jié)合交行HN分行實際情況,構(gòu)建交行HN分行內(nèi)部控制評價優(yōu)化設(shè)計方案;第五部分在宏觀經(jīng)濟環(huán)境的基礎(chǔ)上結(jié)合微觀環(huán)境,以改進(jìn)交行HN分行內(nèi)部控制并優(yōu)化其管理為核心目標(biāo),分別從組織結(jié)構(gòu)、工作流程、工資考核、人才培養(yǎng)、內(nèi)部系統(tǒng)五個方面提出具體保障措施。
【學(xué)位單位】：西安理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F832.33;F830.42
【部分圖文】：

件核對無誤”。有些部門負(fù)責(zé)鎖定貸款利潤較高，主要將貸款投向項目貸款和固的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和嚴(yán)重的信用風(fēng)險。曾有這樣一個案例：交通銀行 H為了追求資產(chǎn)規(guī)模漲大，在不遵守規(guī)章制度給公司帶來不穩(wěn)定的 截至 2016 年底，總計 1.6 億元以流動資金貸款的形式分配給房發(fā)項目直接使用了該行長違規(guī)發(fā)放的信用貸款，后來國家房地產(chǎn)發(fā)項目并沒有如期完成，一系列連鎖反應(yīng)作用下使得大量貸款不能產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟效益嚴(yán)重下降。下圖可以用來說明行業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)不好會帶來的隱患風(fēng)險，以內(nèi)控行進(jìn)行比較：表 3-2 支行 A 與支行 B 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表（單位%）流貸 固貸 貿(mào)易融資 貼現(xiàn) 一般個貸 按揭個貸 其他 45.70 9.91 0.27 11.12 1.14 19.00 12.86 25.50 35.50 1.95 15.21 0.84 13.00 8.00

圖 6-2 內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)圖6.2 工作流程的改進(jìn)第一步：建立組織與設(shè)置崗位各級分行、支行需設(shè)立專項組織機構(gòu)及職能部門，明確各自分管的工作內(nèi)容與履約職責(zé)，做到具體任務(wù)具體實施，保質(zhì)保量，有據(jù)可查。其必須明確：至少一位專人負(fù)責(zé)企業(yè)的內(nèi)部管理工作；至少一名專職人員負(fù)責(zé)匯總及上報日常內(nèi)控工作；保證各個營業(yè)網(wǎng)點都有專項業(yè)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的建設(shè)與施行。第二步：制定具體的內(nèi)部管控方案(1)交行 HN 分行每半年、交行下設(shè)支行每一季度召開內(nèi)部管控會議，遇到重大事件時則需隨時召開會議。會議主要內(nèi)容包括制定出具體的內(nèi)部管控方案，布置工作重點及下達(dá)任務(wù)，并將會議記錄傳達(dá)至各個營業(yè)網(wǎng)點；(2)各級分行、支行需要每半年、每季度對于內(nèi)部管控狀況的分析進(jìn)行匯總報告，并且定期召開總結(jié)會議，了解員工近期工作狀態(tài)，加強內(nèi)部管理工作，降低風(fēng)險，實行動態(tài)

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2813026