目前,世界金融體系的變革都已到達(dá)了全新的地帶。社會(huì)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷改變使得社會(huì)各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)都面臨著更加大的風(fēng)險(xiǎn),許多傳統(tǒng)行業(yè)產(chǎn)能的過(guò)剩、環(huán)境的污染,房地產(chǎn)行情的跳躍等都使得銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制面臨較大的考驗(yàn)。而構(gòu)建一套合理的內(nèi)控體系既有助于銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng),也有利于銀行提升其在市場(chǎng)環(huán)境中的競(jìng)爭(zhēng)力。因此判別銀行在運(yùn)營(yíng)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn),并構(gòu)建合理的內(nèi)控系統(tǒng)來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)并題號(hào)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力已成為一項(xiàng)急需解決的課題。本文以交通銀行HN分行為主要研究對(duì)象,學(xué)習(xí)并研究了目前國(guó)內(nèi)外學(xué)者關(guān)于商業(yè)銀行的內(nèi)控系統(tǒng)研究的進(jìn)展及最新成果,運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)法來(lái)評(píng)價(jià)內(nèi)控相關(guān)問(wèn)題,設(shè)計(jì)商業(yè)銀行的改進(jìn)及方案。在此基礎(chǔ)上,本文采用個(gè)案分析方法,以交行HN分行為例,對(duì)其內(nèi)控管理存在的問(wèn)題和成因進(jìn)行分析研究。提出在交行HN分行構(gòu)建一套完整的內(nèi)控體系,以保障企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)和短期運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成。本論文結(jié)構(gòu)可以分為五個(gè)部分。首先第一部分分析了國(guó)內(nèi)外相關(guān)商業(yè)銀行的內(nèi)控相關(guān)理論現(xiàn)狀和進(jìn)展;第二部分介紹了交行HN分行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,分析了其內(nèi)部控制存在的問(wèn)題和成因分析;第三部分采用定性與定量相結(jié)合的方法,將定性和定量這兩個(gè)方面作為內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)體系的指標(biāo),用專家打分法來(lái)設(shè)定定性指標(biāo)各部分的權(quán)重,用模糊評(píng)價(jià)來(lái)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理;對(duì)于定量指標(biāo)而言,則用離差最大化法來(lái)設(shè)計(jì)其權(quán)重,在這個(gè)基礎(chǔ)上建立一套完整的組織內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的體系,同時(shí)將該套內(nèi)控體系應(yīng)用與交行HN分行并對(duì)之進(jìn)行研究;第四部分在結(jié)合交行HN分行實(shí)際情況,構(gòu)建交行HN分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)優(yōu)化設(shè)計(jì)方案;第五部分在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的基礎(chǔ)上結(jié)合微觀環(huán)境,以改進(jìn)交行HN分行內(nèi)部控制并優(yōu)化其管理為核心目標(biāo),分別從組織結(jié)構(gòu)、工作流程、工資考核、人才培養(yǎng)、內(nèi)部系統(tǒng)五個(gè)方面提出具體保障措施。
【學(xué)位單位】：西安理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F832.33;F830.42
【部分圖文】：

件核對(duì)無(wú)誤”。有些部門負(fù)責(zé)鎖定貸款利潤(rùn)較高，主要將貸款投向項(xiàng)目貸款和固的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。曾有這樣一個(gè)案例：交通銀行 H為了追求資產(chǎn)規(guī)模漲大，在不遵守規(guī)章制度給公司帶來(lái)不穩(wěn)定的 截至 2016 年底，總計(jì) 1.6 億元以流動(dòng)資金貸款的形式分配給房發(fā)項(xiàng)目直接使用了該行長(zhǎng)違規(guī)發(fā)放的信用貸款，后來(lái)國(guó)家房地產(chǎn)發(fā)項(xiàng)目并沒(méi)有如期完成，一系列連鎖反應(yīng)作用下使得大量貸款不能產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益嚴(yán)重下降。下圖可以用來(lái)說(shuō)明行業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)不好會(huì)帶來(lái)的隱患風(fēng)險(xiǎn)，以內(nèi)控行進(jìn)行比較：表 3-2 支行 A 與支行 B 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表（單位%）流貸 固貸 貿(mào)易融資 貼現(xiàn) 一般個(gè)貸 按揭個(gè)貸 其他 45.70 9.91 0.27 11.12 1.14 19.00 12.86 25.50 35.50 1.95 15.21 0.84 13.00 8.00

圖 6-2 內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)圖6.2 工作流程的改進(jìn)第一步：建立組織與設(shè)置崗位各級(jí)分行、支行需設(shè)立專項(xiàng)組織機(jī)構(gòu)及職能部門，明確各自分管的工作內(nèi)容與履約職責(zé)，做到具體任務(wù)具體實(shí)施，保質(zhì)保量，有據(jù)可查。其必須明確：至少一位專人負(fù)責(zé)企業(yè)的內(nèi)部管理工作；至少一名專職人員負(fù)責(zé)匯總及上報(bào)日常內(nèi)控工作；保證各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都有專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的建設(shè)與施行。第二步：制定具體的內(nèi)部管控方案(1)交行 HN 分行每半年、交行下設(shè)支行每一季度召開(kāi)內(nèi)部管控會(huì)議，遇到重大事件時(shí)則需隨時(shí)召開(kāi)會(huì)議。會(huì)議主要內(nèi)容包括制定出具體的內(nèi)部管控方案，布置工作重點(diǎn)及下達(dá)任務(wù)，并將會(huì)議記錄傳達(dá)至各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；(2)各級(jí)分行、支行需要每半年、每季度對(duì)于內(nèi)部管控狀況的分析進(jìn)行匯總報(bào)告，并且定期召開(kāi)總結(jié)會(huì)議，了解員工近期工作狀態(tài)，加強(qiáng)內(nèi)部管理工作，降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行動(dòng)態(tài)

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2813026