【摘要】：對于商業(yè)銀行而言,三個主要的收入部分是來自于資產業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務。1990年至今,對于商業(yè)銀行將來的發(fā)展而言,由于受到市場競爭和監(jiān)管環(huán)境方面的壓力,商業(yè)銀行本身將面臨更大的波動性。面對這類轉變,各類商業(yè)銀行都要作出相應對策,以利息收入為主的收入結構一定要調整,需要擴大和發(fā)展非利息收入業(yè)務,增加非利息收入在營業(yè)收入中的比重。歐美的商業(yè)銀行業(yè)對投資銀行業(yè)務、證券經(jīng)紀業(yè)務、保險經(jīng)紀業(yè)務、基金銷售業(yè)務等業(yè)務進行了多元化、綜合化經(jīng)營,使得非利息收入空前地發(fā)展開來。通過與西方商業(yè)銀行的對比,國內銀行業(yè)因為現(xiàn)代銀行制度的滯后,造成非利息收入在營業(yè)收入中的貢獻程度較低。改革開放以來,金融體制改革也在不斷的深化,很多方面的影響隨之而來,比如利率自由化、金融脫媒現(xiàn)象、互聯(lián)網(wǎng)金融等,這些影響因素暗示著只發(fā)展利息收入業(yè)務滿足不了之前的盈利能力。為了應對殘酷的經(jīng)營環(huán)境競爭,各家商業(yè)銀行都關注起非利息業(yè)務,通過多樣式的戰(zhàn)略和措施發(fā)展非利息業(yè)務,以達到非利息業(yè)務占比增加的效果。然而,雖說非利息業(yè)務的發(fā)展會給商業(yè)銀行增加收益,但是商業(yè)銀行在開展各項非利息業(yè)務時,不得不考慮成本問題,因為相應的成本會抵消一部分非利息收入,而且有些非利息收入還有著高風險的特性。所以說,對于提高商業(yè)銀行的績效而言,非利息業(yè)務是否能夠起到關鍵作用仍然是有必要鉆研的題目。簡要的分析完非利息收入的發(fā)展背景,本篇文章從理論分析和實證研究兩個方面探討非利息收入究竟能否對我國上市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效起到促進作用。首先,文章中提到了四種理論,用來支撐商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務的可行性,包括:第一是范圍經(jīng)濟理論;第二是多元化經(jīng)營理論;第三是金融創(chuàng)新理論;第四是金融自由理論。然后,文章通過對搜集的各家商業(yè)銀行的年報數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析,選取了三類銀行,包括大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行,建立面板數(shù)據(jù)模型和個體固定效應模型開展實證研究,從而得到下列結果:對于大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行來說,非利息收入占比的增加都會給商業(yè)銀行經(jīng)營績效帶來正向效應,研究結果還表明,股份制商業(yè)銀行與城市商業(yè)銀行的非利息收入占比對銀行績效的貢獻要低于大型商業(yè)銀行非利息收入占比對商業(yè)銀行績效的影響。筆者分析,造成這種結果的理由可能是:(1)在客戶數(shù)量上,大型商業(yè)銀行擁有先天的優(yōu)勢,并且大行的人才數(shù)量也是其他兩組銀行不能抗衡的,同時大行在設備基礎上的投入也占有優(yōu)勢,因此大型商業(yè)銀行的非利息收入的成本就自然較其他兩類銀行低很多。(2)因為大型商業(yè)銀行在發(fā)展非利息業(yè)務時實行穩(wěn)健的發(fā)展策略,造成非利息收入的來源較傳統(tǒng),其中主要來源于傭金及手續(xù)費收入等這些具有低風險的業(yè)務種類;然而股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行較為激進,勇于開展投行業(yè)務、托管業(yè)務等這些具有高風險的非利息收入業(yè)務種類。總之,商業(yè)銀行要想發(fā)展非利息收入業(yè)務,既要嚴格控制成本,也要注意對風險的控制,只有這樣才能夠對其經(jīng)營績效起到正相關的影響。
【學位授予單位】：西北大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2018
【分類號】：F832.33;F830.42
【圖文】：

圖 3-1 非利息收入、中間業(yè)務和表外業(yè)務的關系業(yè)銀行績效的概念界定與測度1 商業(yè)銀行績效的概念界定常來說，在一定的經(jīng)營期限內，企業(yè)績效反映了企業(yè)的經(jīng)營效益和經(jīng)營業(yè)績企業(yè)經(jīng)營效益水平的表現(xiàn)方式也進行了總結，主要體現(xiàn)在盈利能力、資產運營債能力和未來發(fā)展能力等方面。由于經(jīng)營績效的高低是決定企業(yè)綜合競爭力，所以各大企業(yè)都會將經(jīng)營績效作為企業(yè)關注的首要目標，這樣已達到企業(yè)的定發(fā)展。但是企業(yè)績效的測評標準在國內和國外市場存在差異。比如raman(1986)用組織績效指標、經(jīng)營績效指標、財務績效指標來衡量企業(yè)的經(jīng)，而 Dess(1984)則是從資產收益率與銷售額增長率的角度出發(fā)，對企業(yè)的績進行定量的衡量；除此之外，有學者建議用定性的指標來衡量企業(yè)經(jīng)營績效工滿意度和組織支持感等。

絕對領先的地位，工商銀行排名第一，在 2010 年，工商銀行的非利息收入72 億元，然而到了 2016 年底，其非利息收入總量達到 2040.45 億元人民幣，長量約 1269.73 億元。由此得出，由于較松的金融監(jiān)管制度，再加上經(jīng)濟的快，總體上來說，我國商業(yè)銀行的非利息業(yè)務的發(fā)展還是值得表揚的。引起我們關注的是，在非利息收入總量方面，我國商業(yè)銀行發(fā)展突飛猛進，然方發(fā)達國家的非利息收入占比相比較，劣勢還是顯著存在的。在圖形 4-2 中根息收入占比情況我們不難看出，我國非利息收入總體上還是很低。在 2010 年商業(yè)銀行非利息收入的均指占比是 15.39%，而到了 2016 年底，均指達到 29.34從數(shù)字上有了明顯提升，但是西方發(fā)達國家在這一比例上為 50%左右，有的國到 80%，比如美國銀行和摩根大通等。因此，從積極方面來說，我國商業(yè)銀行有巨大的發(fā)展?jié)摿Φ摹Ｒ菃慰淳唧w數(shù)值，選取 2016 年份來看，大型商業(yè)銀的是中國銀行，比例是 36.72%，民生銀行是股份制銀行中最高的，為 39.00%

圖 4-2 16 家商業(yè)銀行 2010-2016 年非利息收入占比數(shù)據(jù)來源：各銀行各年年報.2.2 不同類型商業(yè)銀行非利息發(fā)展差異性將本文選取的 16 家銀行進行分類，并且分別整理分析 3 類銀行的財報數(shù)據(jù)，組銀行非利息收入的平均規(guī)模及平均占比，從對比圖中發(fā)現(xiàn)其非利息收入的規(guī)化的趨勢，作出差異性判斷。從圖形4-3 中得到，3 組銀行在非利息收入平均規(guī)模上都表現(xiàn)出日益上升的態(tài)勢2010 年至 2016 年底，大型商業(yè)銀行的非利息收入平均規(guī)模從 56.98 億元增加0.18 億元，股份制商業(yè)銀行則是從 56.98 億元增加為 443.18 億元，而城市商是從 9.21 億元增加為 73.02 億元。雖說總量都在增加，但是每組銀行之間的是較大。比如 2016 年的非利息收入平均規(guī)模最大的是大型商業(yè)銀行，最小的商業(yè)銀行。究其原因，從資產規(guī)模、經(jīng)營范圍及營業(yè)網(wǎng)點等方面來看，前者具優(yōu)勢，因為大型商業(yè)銀行客戶資源和客戶基礎都是最廣泛的，這些都更有利于

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本文編號：2743222