【摘要】：自20世紀(jì)80年代末以來,我國商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展,順應(yīng)時代發(fā)展的要求,內(nèi)控體系建設(shè)也得到長足的發(fā)展。金融危機(jī)、世界性銀行破產(chǎn)以及國內(nèi)外銀行案件層出不窮等,都時刻提醒著我們內(nèi)控的重要性。本文通過文獻(xiàn)研究法、調(diào)查和歸納演繹的方法,運(yùn)用最新的內(nèi)部控制三道防線理論來指導(dǎo)相關(guān)實(shí)踐,力圖對中國銀行甘肅省分行內(nèi)部控制實(shí)務(wù)提供有益的指導(dǎo)。全文共分為七章,主要以中國銀行甘肅省分行內(nèi)部控制三道防線體系為研究對象。第一章介紹了本論文的研究背景與意義,國內(nèi)外研究情況及研究思路與內(nèi)容。第二章闡述相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)。第三章介紹了中國銀行甘肅省分行內(nèi)部控制三道防線實(shí)施狀況和實(shí)施效果。第四章重點(diǎn)通過對中國銀行甘肅省分行經(jīng)營過程中的實(shí)際數(shù)據(jù)及案例進(jìn)行分析,提出其三道防線體系下內(nèi)部控制存在的主要問題。第五章結(jié)合國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)實(shí)踐,提出對中國銀行甘肅省分行內(nèi)部控制的啟示。第六章針對中國銀行甘肅省分行內(nèi)部控制三道防線體系提出了一些優(yōu)化對策。根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議框架,主要從改進(jìn)內(nèi)部控制三道防線體系組織架構(gòu),完善風(fēng)險評估機(jī)制,優(yōu)化三道防線預(yù)警機(jī)制,完善風(fēng)險事件應(yīng)急處理機(jī)制,完善內(nèi)部控制技術(shù)支撐平臺及構(gòu)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境等六個方面進(jìn)行著手。第七章對全文進(jìn)行總結(jié),以中國銀行的實(shí)際情況為出發(fā)點(diǎn)對后續(xù)管理工作進(jìn)行一些展望。作為中國銀行甘肅省分行一名從事內(nèi)控工作的員工,希望通過自己的理論知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),找到內(nèi)部控制三道防線在中國銀行甘肅省分行實(shí)施過程中的突出問題并提出相應(yīng)的對策,以提高其內(nèi)部控制水平,力圖為中國銀行甘肅省分行內(nèi)控工作貢獻(xiàn)綿薄之力。
【學(xué)位授予單位】：蘭州大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號】：F832.33;F830.42

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本文編號：2739923