【摘要】：隨著利率市場(chǎng)化、存款保險(xiǎn)制度等機(jī)制的逐步完善,銀行業(yè)的資產(chǎn)及負(fù)債規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng),但背后也伴隨著不良貸款額和不良貸款率的雙升,銀行的盈利增速普遍放緩,正進(jìn)入傳統(tǒng)盈利增長(zhǎng)點(diǎn)動(dòng)力不足、新的增長(zhǎng)點(diǎn)未顯現(xiàn)的發(fā)展階段。同時(shí),銀行正面臨國(guó)家政策的嚴(yán)厲管控和互聯(lián)網(wǎng)金融的市場(chǎng)沖擊。在國(guó)家政策方面,《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》已正式出臺(tái),國(guó)家對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的多層杠桿、多層嵌套和通道業(yè)務(wù)等采取了較嚴(yán)格的監(jiān)管措施。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方面,隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的崛起,螞蟻金服等新興金融機(jī)構(gòu)給傳統(tǒng)的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)帶來(lái)較大的沖擊,這些都迫使銀行,尤其是規(guī)模相對(duì)較小的城商行,要進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控、優(yōu)化資源、挖掘新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)來(lái)增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)(以下簡(jiǎn)稱FTP)自美國(guó)美洲銀行率先實(shí)施以來(lái),因其具有科學(xué)評(píng)價(jià)績(jī)效、優(yōu)化配置資源、合理引導(dǎo)定價(jià)以及集中管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等優(yōu)點(diǎn)而受到銀行機(jī)構(gòu)的倍加青睞。特別是在管理會(huì)計(jì)理念與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐持續(xù)融合的情況下,采用FTP完善商業(yè)銀行的管理就顯得愈發(fā)重要。論文查閱及整理了FTP的相關(guān)理論及文獻(xiàn)資料,發(fā)現(xiàn)城商行中應(yīng)用FTP來(lái)完善銀行產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制、準(zhǔn)確計(jì)量銀行資金成本以及合理進(jìn)行績(jī)效評(píng)估的并不多,城商行實(shí)施FTP能獲得的指導(dǎo)相對(duì)較少�；诖�,論文對(duì)城商行--GZ銀行應(yīng)用FTP的背景進(jìn)行了分析,闡述了GZ銀行在FTP的應(yīng)用進(jìn)程,揭示了FTP在GZ銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款定價(jià)、績(jī)效考核等方面的作用及成效,對(duì)GZ銀行應(yīng)用FTP過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行了歸納,在此基礎(chǔ)上以FTP理論為指導(dǎo)有針對(duì)性地對(duì)GZ銀行提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略,從而為GZ銀行進(jìn)一步應(yīng)用FTP提供可行性對(duì)策。最后,從GZ銀行應(yīng)用FTP的經(jīng)驗(yàn)中獲得啟示,經(jīng)提煉和總結(jié)后提出了城商行應(yīng)用FTP的相關(guān)建議,以期為其他城商行實(shí)踐應(yīng)用FTP提供一定的參考和指導(dǎo)。
【圖文】：

中存在的問(wèn)題提出了應(yīng)對(duì)策略。本文的研究思路主要是，從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下商業(yè)銀行特別是城商行存在的定不完善、資源配置不優(yōu)化以及績(jī)效考評(píng)不合理等問(wèn)題出發(fā)，對(duì) FTP 的相關(guān)理論進(jìn)行查閱和整理，結(jié)合案例企業(yè) GZ 銀行的情況，發(fā)現(xiàn) GZ 銀行應(yīng)用 FTP 中存題然后提出解決問(wèn)題的對(duì)策，最后從案例企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)中獲得啟示。本文的分析框架見(jiàn)下圖 1-1。本文一共分為七個(gè)章節(jié)，第一章緒論介紹了本文的選題背景、選題意義和本文思路及論文框架結(jié)構(gòu)。第二章對(duì) FTP 的國(guó)內(nèi)外研究文獻(xiàn)進(jìn)行整理及述評(píng)，闡述了式、定價(jià)方法及范圍等相關(guān)內(nèi)容。第三章介紹了 GZ 銀行應(yīng)用 FTP 的背景，包行的基本情況介紹、管理現(xiàn)狀及原因分析。第四章詳細(xì)闡述了 GZ 銀行應(yīng)用 F程，包括 FTP 的前期應(yīng)用和后期應(yīng)用的具體內(nèi)容。第五章對(duì) GZ 銀行應(yīng)用 FT存在的問(wèn)題進(jìn)行了歸納，并針對(duì)存在的問(wèn)題提出相適應(yīng)的解決方案。第六章是Z 銀行應(yīng)用 FTP 的案例分析得出的啟示，即對(duì)城商行應(yīng)用 FTP 的建議。第七章結(jié)論與展望，闡明對(duì) GZ 銀行案例分析得出的結(jié)論，并指出研究的不足與新的向。

圖 3-1 利潤(rùn)情況變化趨勢(shì)圖數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù) GZ 銀行提供資料進(jìn)行整理3.1.2 管理現(xiàn)狀GZ 銀行在組織架構(gòu)上采用總-分-支三級(jí)架構(gòu)管理，在資金管理模式上采用傳統(tǒng)的差額資金管理模式。這種模式下貸款業(yè)務(wù)和除掛牌存款利率以外的存款產(chǎn)品都由分支行自主定價(jià)，因而，分支行的流動(dòng)性和業(yè)務(wù)定價(jià)自主管理權(quán)較高。在考核方面，GZ 銀行對(duì)分支行考核的主要指標(biāo)是規(guī)模增長(zhǎng)和利潤(rùn)完成的情況，且過(guò)去 GZ 銀行資產(chǎn)規(guī)模一直在千億以內(nèi)。為了先做大規(guī)模，考核方案中規(guī)模類(lèi)指標(biāo)分值要大于利潤(rùn)指標(biāo)。對(duì)規(guī)模的考核包括貸款余額增量、貸款日均增量、存款余額增量存款日均增量。近幾年規(guī)模指標(biāo)分值占比達(dá) 40%以上，而利潤(rùn)指標(biāo)僅占比 20%左右。在降息和利率市場(chǎng)化以前，銀行享受著政策紅利，各分支機(jī)構(gòu)完成規(guī)模發(fā)展的任務(wù)相對(duì)比較容易。但如今在貸款收益率逐漸下降、利差縮窄的情況下，利潤(rùn)完成難度就會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于規(guī)模增長(zhǎng)完成的難度。這是因?yàn)槔适袌?chǎng)化的背景下，，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)更為激烈，對(duì)客戶的議價(jià)能力受到削弱，出現(xiàn)了部分客戶待價(jià)而沽的情況。而部分分支行
【學(xué)位授予單位】：贛南師范大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類(lèi)號(hào)】：F832.33;F830.42

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2648742