【摘要】：隨著利率市場化、存款保險制度等機制的逐步完善,銀行業(yè)的資產(chǎn)及負債規(guī)模穩(wěn)步增長,但背后也伴隨著不良貸款額和不良貸款率的雙升,銀行的盈利增速普遍放緩,正進入傳統(tǒng)盈利增長點動力不足、新的增長點未顯現(xiàn)的發(fā)展階段。同時,銀行正面臨國家政策的嚴(yán)厲管控和互聯(lián)網(wǎng)金融的市場沖擊。在國家政策方面,《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》已正式出臺,國家對銀行業(yè)機構(gòu)的多層杠桿、多層嵌套和通道業(yè)務(wù)等采取了較嚴(yán)格的監(jiān)管措施。在市場競爭方面,隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的崛起,螞蟻金服等新興金融機構(gòu)給傳統(tǒng)的銀行業(yè)機構(gòu)帶來較大的沖擊,這些都迫使銀行,尤其是規(guī)模相對較小的城商行,要進一步加強風(fēng)險管控、優(yōu)化資源、挖掘新的效益增長點來增強核心競爭能力。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(以下簡稱FTP)自美國美洲銀行率先實施以來,因其具有科學(xué)評價績效、優(yōu)化配置資源、合理引導(dǎo)定價以及集中管理市場風(fēng)險等優(yōu)點而受到銀行機構(gòu)的倍加青睞。特別是在管理會計理念與商業(yè)銀行經(jīng)營實踐持續(xù)融合的情況下,采用FTP完善商業(yè)銀行的管理就顯得愈發(fā)重要。論文查閱及整理了FTP的相關(guān)理論及文獻資料,發(fā)現(xiàn)城商行中應(yīng)用FTP來完善銀行產(chǎn)品定價機制、準(zhǔn)確計量銀行資金成本以及合理進行績效評估的并不多,城商行實施FTP能獲得的指導(dǎo)相對較少�；诖�,論文對城商行--GZ銀行應(yīng)用FTP的背景進行了分析,闡述了GZ銀行在FTP的應(yīng)用進程,揭示了FTP在GZ銀行的風(fēng)險管理、貸款定價、績效考核等方面的作用及成效,對GZ銀行應(yīng)用FTP過程中存在的問題進行了歸納,在此基礎(chǔ)上以FTP理論為指導(dǎo)有針對性地對GZ銀行提出相應(yīng)的應(yīng)對策略,從而為GZ銀行進一步應(yīng)用FTP提供可行性對策。最后,從GZ銀行應(yīng)用FTP的經(jīng)驗中獲得啟示,經(jīng)提煉和總結(jié)后提出了城商行應(yīng)用FTP的相關(guān)建議,以期為其他城商行實踐應(yīng)用FTP提供一定的參考和指導(dǎo)。
【圖文】：

中存在的問題提出了應(yīng)對策略。本文的研究思路主要是，從當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境下商業(yè)銀行特別是城商行存在的定不完善、資源配置不優(yōu)化以及績效考評不合理等問題出發(fā)，對 FTP 的相關(guān)理論進行查閱和整理，結(jié)合案例企業(yè) GZ 銀行的情況，發(fā)現(xiàn) GZ 銀行應(yīng)用 FTP 中存題然后提出解決問題的對策，最后從案例企業(yè)的經(jīng)驗中獲得啟示。本文的分析框架見下圖 1-1。本文一共分為七個章節(jié)，第一章緒論介紹了本文的選題背景、選題意義和本文思路及論文框架結(jié)構(gòu)。第二章對 FTP 的國內(nèi)外研究文獻進行整理及述評，闡述了式、定價方法及范圍等相關(guān)內(nèi)容。第三章介紹了 GZ 銀行應(yīng)用 FTP 的背景，包行的基本情況介紹、管理現(xiàn)狀及原因分析。第四章詳細闡述了 GZ 銀行應(yīng)用 F程，包括 FTP 的前期應(yīng)用和后期應(yīng)用的具體內(nèi)容。第五章對 GZ 銀行應(yīng)用 FT存在的問題進行了歸納，并針對存在的問題提出相適應(yīng)的解決方案。第六章是Z 銀行應(yīng)用 FTP 的案例分析得出的啟示，即對城商行應(yīng)用 FTP 的建議。第七章結(jié)論與展望，闡明對 GZ 銀行案例分析得出的結(jié)論，并指出研究的不足與新的向。

圖 3-1 利潤情況變化趨勢圖數(shù)據(jù)來源：根據(jù) GZ 銀行提供資料進行整理3.1.2 管理現(xiàn)狀GZ 銀行在組織架構(gòu)上采用總-分-支三級架構(gòu)管理，在資金管理模式上采用傳統(tǒng)的差額資金管理模式。這種模式下貸款業(yè)務(wù)和除掛牌存款利率以外的存款產(chǎn)品都由分支行自主定價，因而，分支行的流動性和業(yè)務(wù)定價自主管理權(quán)較高。在考核方面，GZ 銀行對分支行考核的主要指標(biāo)是規(guī)模增長和利潤完成的情況，且過去 GZ 銀行資產(chǎn)規(guī)模一直在千億以內(nèi)。為了先做大規(guī)模，考核方案中規(guī)模類指標(biāo)分值要大于利潤指標(biāo)。對規(guī)模的考核包括貸款余額增量、貸款日均增量、存款余額增量存款日均增量。近幾年規(guī)模指標(biāo)分值占比達 40%以上，而利潤指標(biāo)僅占比 20%左右。在降息和利率市場化以前，銀行享受著政策紅利，各分支機構(gòu)完成規(guī)模發(fā)展的任務(wù)相對比較容易。但如今在貸款收益率逐漸下降、利差縮窄的情況下，利潤完成難度就會遠遠大于規(guī)模增長完成的難度。這是因為利率市場化的背景下，，銀行之間的競爭更為激烈，對客戶的議價能力受到削弱，出現(xiàn)了部分客戶待價而沽的情況。而部分分支行
【學(xué)位授予單位】：贛南師范大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F832.33;F830.42

【參考文獻】

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本文編號：2648742