【摘要】：資金是一個(gè)企業(yè)的血液,其資金是否充足,能否正常運(yùn)轉(zhuǎn)直接決定一個(gè)企業(yè)是否能在激烈的市場競爭中生存。另外,企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)也將影響企業(yè)在市場競爭中的競爭力。良好的企業(yè)資金管理方式能夠使得企業(yè)資金流動速度快,穩(wěn)定企業(yè)內(nèi)部的整體資金穩(wěn)定,同時(shí)能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來更多的利益~([1,2,3])。隨著我國經(jīng)濟(jì)快速的發(fā)展,集團(tuán)公司的規(guī)模日益增大,發(fā)展的速度也越來越快,對集團(tuán)的管理也越來越高,所以集團(tuán)通過資金集中管理,不僅可以優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)資金資源配置、提高資金使用效率、降低資金管理風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)還可以加強(qiáng)集團(tuán)公司對成員單位的財(cái)務(wù)監(jiān)控力度,提高成員單位間的凝聚力。本文從學(xué)習(xí)歷史文獻(xiàn)和基礎(chǔ)理論出發(fā),分析資金集中管理的背景、內(nèi)涵和意義,梳理了資金集中管理發(fā)展的歷程和基礎(chǔ)理論,包含內(nèi)部資本市場理論、委托代理理論和內(nèi)部控制理論等,然后闡述了理論研究進(jìn)程中先后提出的六種具體模式(包含統(tǒng)收統(tǒng)支、預(yù)撥備用、財(cái)務(wù)公司、結(jié)算中心、內(nèi)部銀行和“現(xiàn)金池”),并對對應(yīng)模式的優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行了重點(diǎn)分析。為了將理論用于實(shí)際,具體介紹了理論應(yīng)用的主體Z電網(wǎng)公司的發(fā)展歷程和組織架構(gòu),便于進(jìn)行理論應(yīng)用合理性和便捷性的理解。本文著重對Z電網(wǎng)公司目前實(shí)施資金集中化管理過程中存在的主要問題進(jìn)行一一分析,針對Z電網(wǎng)公司存在的問題提出基于資金集中化管理的“現(xiàn)金池”模式,最后對Z電網(wǎng)公司通過因子分析法對模型的建立做出資金集中管理效果評價(jià),并對模型提出相應(yīng)的結(jié)論,對Z電網(wǎng)公司提出保障措施.
【圖文】：

圖 2-3 結(jié)算中心模式示意圖4 內(nèi)部銀行模式內(nèi)部銀行模式是一種資本運(yùn)作方式，通常情況下，集團(tuán)公司公司為創(chuàng)造銀行管理場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境從事資金管理活動。集團(tuán)公司與分公司之間會形成資金借貸管理關(guān)系關(guān)系就像銀行與客戶之間的模式。內(nèi)部銀行是一個(gè)管理資金的機(jī)構(gòu)，具有明顯的責(zé)，還要負(fù)責(zé)資金管理方面的工作。其行政管理職能是由資金結(jié)算和企業(yè)管理以借貸構(gòu)成，并且內(nèi)部銀行需要負(fù)責(zé)管理，還要負(fù)責(zé)經(jīng)營。我國目前制定的銀行管明確禁止實(shí)施該資金管理模式，因此，其他管理模式將逐步取代上述職能, 內(nèi)部式如圖 2-4 所示。

根本不能符合子公司進(jìn)行資金集中管理活動的要求。下面通過具體的運(yùn)作圖展開詳細(xì)的闡述，，結(jié)算中心模式如圖2-3 所示。客戶 流入集團(tuán)公司總賬戶集團(tuán)公司審批流出供應(yīng)商
【學(xué)位授予單位】：西安石油大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F426.61;F406.7

【參考文獻(xiàn)】

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10 王光e

本文編號：2619460