本文關(guān)鍵詞：HN公司內(nèi)部控制有效性研究

  更多相關(guān)文章： 內(nèi)部控制 有效性 模糊綜合評(píng)價(jià)法

【摘要】：隨著當(dāng)今國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展,內(nèi)部控制作為企業(yè)管理機(jī)制,由政府部門推動(dòng),得到了多數(shù)上市公司的重視。建立內(nèi)部控制體系,被越來越多的大型企業(yè)提上日程。對(duì)于上市公司和國(guó)企,這股趨勢(shì),既是機(jī)遇,也是挑戰(zhàn)。企業(yè)建立內(nèi)部控制系統(tǒng),能夠促進(jìn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。具有完善的內(nèi)控制度,可以優(yōu)化企業(yè)管理模式,以達(dá)到權(quán)責(zé)制衡,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)成本,從而達(dá)到提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,增強(qiáng)企業(yè)公眾形象的重要作用。本文主要以HN公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析為基礎(chǔ),構(gòu)建了內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)體系,對(duì)HN公司的內(nèi)控有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。首先,介紹了論文背景,闡述了研究目的和研究課題的重要意義,總結(jié)并回顧了相關(guān)領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀,概括了研究?jī)?nèi)容和方法。其次,介紹了HN公司整體的實(shí)際情況,內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的現(xiàn)狀,以及公司內(nèi)部控制方面的問題。然后,提出了包括全面系統(tǒng)原則、科學(xué)性原則、成本效益原則、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則、定性和定量相結(jié)合原則、可操作性原則在內(nèi)的,構(gòu)建內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)體系的原則,由此建立了HN公司內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)體系,其中包括一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)五個(gè),以及18個(gè)二級(jí)指標(biāo)。在此基礎(chǔ)上,使用了模糊綜合評(píng)價(jià)法。對(duì)HN公司內(nèi)控有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),并得出了評(píng)價(jià)結(jié)果。最后,根據(jù)之前得到的評(píng)價(jià)結(jié)果,對(duì)HN公司的內(nèi)部控制,提出了改進(jìn)建議。包括優(yōu)化控制環(huán)境、建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制、提高信息溝通有效性,以及完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F426.61;F406.7
，

本文編號(hào)：1301174