發(fā)布時(shí)間：2017-10-26 21:40

  本文關(guān)鍵詞：寧安證券內(nèi)部控制體系優(yōu)化對策研究

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【摘要】：證券市場是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物,也是經(jīng)濟(jì)金融資本運(yùn)作的機(jī)制之一。建立健康規(guī)范的證券市場運(yùn)行秩序?qū)τ谖覈鴩窠?jīng)濟(jì)的發(fā)展和國民生活水平的提高具有至關(guān)重要的作用。穩(wěn)健的證券市場運(yùn)行機(jī)制不僅有利于避免金融市場的波蕩,發(fā)揮證券市場各項(xiàng)功能,還有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn),科學(xué)合理的保護(hù)廣大證券投資者的合法權(quán)益。證券公司作為證券金融市場的關(guān)鍵組成部分,表現(xiàn)出一定的高風(fēng)險(xiǎn)特征,在整個(gè)市場運(yùn)營過程中發(fā)揮著投資者、委托代理機(jī)構(gòu)、交易中介、發(fā)行中介、融資者、信息供應(yīng)者等多種角色。伴隨著證券公司在金融市場的重要性,證券公司在運(yùn)行過程中就不可避免要具有預(yù)期性強(qiáng)、虛擬性多、流動(dòng)性快、信用度高的特點(diǎn),這也導(dǎo)致了證券公司將面臨操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)等一系列的風(fēng)險(xiǎn)。特別是近年來,伴隨著證券衍生產(chǎn)品和金融市場的發(fā)展,證券公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)越發(fā)復(fù)雜,且難以把握。在這種環(huán)境下,探究證券公司的內(nèi)部控制體系便顯得尤為必要。證券公司的運(yùn)行和發(fā)展更應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制,增大內(nèi)部控制力度,謹(jǐn)慎運(yùn)營,力求建設(shè)高效率、高穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營體系。寧安證券自2003年成立以來,一直加強(qiáng)內(nèi)部管理制度建設(shè),創(chuàng)新研發(fā)證券衍生產(chǎn)品和服務(wù),加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。通過多年的發(fā)展和積淀,寧安證券已具備了包括證券投資咨詢、證券經(jīng)紀(jì)與自營、證券承銷和保薦、證券投資基金代銷、證券資產(chǎn)管理、中間介紹等多項(xiàng)業(yè)務(wù)在內(nèi)的多元化綜合服務(wù)系統(tǒng)。本文借鑒國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述、內(nèi)部控制理論的階段發(fā)展和內(nèi)部控制體系的構(gòu)成要素探究成果,以寧安證券目前的發(fā)展?fàn)顩r以及公司所掌握的經(jīng)濟(jì)資源為出發(fā)點(diǎn),按照行業(yè)管理部門發(fā)行的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制,對寧安證券的內(nèi)部控制體系架構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)。本文選擇對寧安證券內(nèi)部控制體系進(jìn)行研究,通過分析寧安證券實(shí)施內(nèi)部控制現(xiàn)狀,揭示其存在的內(nèi)控體系不健全導(dǎo)致內(nèi)控流于形式、內(nèi)控缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制不成熟、對內(nèi)部控制缺乏有效的績效考核機(jī)制等問題,從思想、制度、組織、執(zhí)行力四方面進(jìn)行深層次原因分析,并提出寧安證券內(nèi)部控制體系的改良措施,其中涵蓋了建設(shè)全面的內(nèi)部控制內(nèi)容體系、建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)評估和防范機(jī)制、優(yōu)化內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的作業(yè)流程以及加強(qiáng)內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性等。期望本文的研究能夠有利于完善寧安證券的內(nèi)部控制方法,構(gòu)筑更加合理和充滿生機(jī)的內(nèi)部控制模式,強(qiáng)化內(nèi)部約束,同時(shí)也為我國其他證券公司強(qiáng)化內(nèi)部控制提供參考。
【關(guān)鍵詞】：寧安證券 內(nèi)部控制體系 優(yōu)化對策
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F830.42;F832.39
【目錄】：

• 摘要4-6
• abstract6-10
• 第1章 緒論10-23
• 1.1 研究背景與意義10-12
• 1.2 研究思路與方法12-13
• 1.3 文獻(xiàn)綜述與理論研究13-21
• 1.4 研究內(nèi)容與框架21-23
• 第2章 寧安證券內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀及問題分析23-36
• 2.1 寧安證券公司簡介23
• 2.2 寧安證券內(nèi)部控制現(xiàn)狀23-27
• 2.3 寧安證券內(nèi)部控制存在的問題27-34
• 2.4 寧安證券內(nèi)部控制體系存在問題的原因分析34-36
• 第3章 優(yōu)化寧安證券內(nèi)部控制體系的對策36-47
• 3.1 加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè)36
• 3.2 明確控制目標(biāo)層次36-37
• 3.3 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識別技術(shù)37-40
• 3.4 完善風(fēng)險(xiǎn)評估辦法40-41
• 3.5 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施41-42
• 3.6 優(yōu)化控制活動(dòng)流程42-43
• 3.7 完善信息與溝通機(jī)制43-44
• 3.8 強(qiáng)化監(jiān)督檢查機(jī)制44-47
• 第4章 寧安證券內(nèi)部控制體系優(yōu)化對策的保障措施47-50
• 4.1 內(nèi)部控制思想文化保障47
• 4.2 內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)保障47-48
• 4.3 全面預(yù)算管理制度保障48-49
• 4.4 內(nèi)部控制執(zhí)行力保障49-50
• 第5章 結(jié)論50-52
• 參考文獻(xiàn)52-55
• 致謝55

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本文編號：1100561