本文關(guān)鍵詞：A證券公司財(cái)務(wù)集中管理制度分析與完善

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【摘要】：目前,中國(guó)已經(jīng)有多家證券公司開始了在客戶服務(wù)、投資管理等領(lǐng)域的業(yè)務(wù)拓展,各項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)都步入一個(gè)全面發(fā)展的新時(shí)期。面對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展需要,證券公司應(yīng)盡快完善其財(cái)務(wù)管理制度,以此來提高競(jìng)爭(zhēng)力。本研究的意義主要是為適應(yīng)當(dāng)前中國(guó)證券行業(yè)的發(fā)展,補(bǔ)充一些理論來豐富證券公司的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容,幫助證券公司工作人員完善相關(guān)制度,從整體上完善中國(guó)證券業(yè)的財(cái)務(wù)管理質(zhì)量和業(yè)務(wù)模式。文章主要采用文獻(xiàn)研究法和實(shí)例研究法,以A證券公司為主要研究對(duì)象,對(duì)其實(shí)行的財(cái)務(wù)集中管理制度進(jìn)行介紹和分析,并提出完善建議。最后,文章得出了證券公司要提高其財(cái)務(wù)集中管理制度的質(zhì)量,就必須從明確公司財(cái)務(wù)管理的流程圖并公示、在個(gè)人辦公系統(tǒng)中設(shè)置流程處理提醒、加強(qiáng)流程處理滯后現(xiàn)象的督促、按業(yè)務(wù)類別優(yōu)化不同部門的財(cái)務(wù)管理制度、適當(dāng)給予營(yíng)業(yè)部一定的財(cái)務(wù)自主權(quán)和加強(qiáng)公司對(duì)財(cái)務(wù)管理的稽核力度等方面入手進(jìn)行改善。
【關(guān)鍵詞】：證券 財(cái)務(wù) 管理 財(cái)務(wù)集中 財(cái)務(wù)制度
【學(xué)位授予單位】：湖南師范大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.39;F830.42
【目錄】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-8
• 1. 緒論8-15
• 1.1 選題背景及研究意義8-10
• 1.1.1 選題背景8-9
• 1.1.2 本研究的理論意義和實(shí)踐意義9-10
• 1.2 相關(guān)理論及文獻(xiàn)綜述10-12
• 1.2.1 主要理論10-11
• 1.2.2 財(cái)務(wù)集中管理文獻(xiàn)綜述11-12
• 1.3 研究?jī)?nèi)容及方法12-15
• 1.3.1 主要內(nèi)容12-13
• 1.3.2 技術(shù)路徑和主要研究方法13-15
• 2. A證券公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)集中管理制度15-28
• 2.1 公司財(cái)務(wù)集中管理制度建設(shè)的背景及目標(biāo)15-17
• 2.1.1 公司財(cái)務(wù)集中管理制度建設(shè)的背景15-17
• 2.1.2 公司財(cái)務(wù)集中管理制度建設(shè)目標(biāo)17
• 2.2 A證券公司財(cái)務(wù)集中管理制度主要內(nèi)容17-25
• 2.2.1 公司財(cái)務(wù)集中管理制度總體框架17-18
• 2.2.2 預(yù)算管理集中18-20
• 2.2.3 資金集中20-21
• 2.2.4 核算及核算人員集中21-24
• 2.2.5 成本管理集中24-25
• 2.3 A證券公司財(cái)務(wù)集中管理制度的特點(diǎn)25-26
• 2.3.1 靈敏度高25
• 2.3.2 綜合性強(qiáng)25
• 2.3.3 內(nèi)部信息透明25-26
• 2.3.4 審批流程完善26
• 2.4 A證券公司財(cái)務(wù)集中管理制度實(shí)施組織保障26-28
• 2.4.1 總部成立財(cái)務(wù)管理委員會(huì)26-27
• 2.4.2 分片區(qū)設(shè)立集中核算中心27
• 2.4.3 營(yíng)業(yè)部設(shè)立財(cái)務(wù)管理崗位27-28
• 3. A證券公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)集中管理制度分析28-39
• 3.1 現(xiàn)行財(cái)務(wù)集中管理制度的合理性分析28-30
• 3.1.1 加強(qiáng)總部對(duì)營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)管理28-29
• 3.1.2 實(shí)現(xiàn)良好的公司治理結(jié)構(gòu)29
• 3.1.3 建立所有營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)核算統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)29-30
• 3.2 現(xiàn)行財(cái)務(wù)集中管理制度有效性分析30-34
• 3.2.1 對(duì)預(yù)算額度與進(jìn)度監(jiān)管的有效性30-32
• 3.2.2 對(duì)營(yíng)業(yè)部費(fèi)用使用規(guī)范的有效性32-33
• 3.2.3 對(duì)營(yíng)業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制的有效性33-34
• 3.3 現(xiàn)行財(cái)務(wù)集中管理制度執(zhí)行現(xiàn)狀分析34-36
• 3.3.1 財(cái)務(wù)信息傳達(dá)時(shí)效性分析34
• 3.3.2 財(cái)務(wù)管理工作流程分析34-35
• 3.3.3 預(yù)算使用進(jìn)度分析35-36
• 3.4 現(xiàn)行財(cái)務(wù)集中管理制度存在的主要問題36-39
• 3.4.1 增加了時(shí)間成本36-37
• 3.4.2 削弱了營(yíng)業(yè)部部分財(cái)務(wù)決策權(quán)37-38
• 3.4.3 財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱38-39
• 4. 完善A證券公司財(cái)務(wù)集中管理的建議39-46
• 4.1 減少財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)間成本39-41
• 4.1.1 明確公司財(cái)務(wù)管理的流程圖并公示39-40
• 4.1.2 在個(gè)人辦公系統(tǒng)中設(shè)置流程處理提醒40-41
• 4.1.3 加強(qiáng)流程處理滯后現(xiàn)象的督促41
• 4.2 增強(qiáng)營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)決策權(quán)41-44
• 4.2.1 按業(yè)務(wù)類別優(yōu)化不同部門的財(cái)務(wù)管理制度41-42
• 4.2.2 適當(dāng)給予營(yíng)業(yè)部一定的財(cái)務(wù)自主權(quán)42-43
• 4.2.3 加強(qiáng)公司對(duì)財(cái)務(wù)管理的稽核力度43-44
• 4.3 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)44
• 4.3.1 加強(qiáng)人才的培訓(xùn)44
• 4.3.2 加強(qiáng)人才引進(jìn)44
• 4.4 本章小結(jié)44-46
• 5. A證券公司財(cái)務(wù)集中管理制度完善前后效果評(píng)估案例46-52
• 5.1 完善前外幣存取款業(yè)務(wù)的管控程序和問題46-48
• 5.1.1 外幣客戶存款的流程46-47
• 5.1.2 外幣客戶取款的流程47
• 5.1.3 外幣業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)程序過于繁瑣引起的不良后果47-48
• 5.2 完善后外幣存取款業(yè)務(wù)的流程及評(píng)價(jià)48-52
• 5.2.1 由總部直接對(duì)接營(yíng)業(yè)部的外幣銀行業(yè)務(wù)48-49
• 5.2.2 外幣業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)和客戶的匯兌損益風(fēng)險(xiǎn)得以控制49-50
• 5.2.3 實(shí)現(xiàn)總部集中管理同時(shí)提高營(yíng)業(yè)部工作效率50
• 5.2.4 減少了客戶投訴50-52
• 6. 結(jié)論52-54
• 參考文獻(xiàn)54-56
• 致謝56-57

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