發(fā)布時間：2017-09-07 02:49

  本文關(guān)鍵詞：剩余收益估價模型的改進(jìn)及應(yīng)用

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【摘要】：文章充分考慮我國股票市場的實際情況和特點,對我國股票市場是否具有剩余收益模型的條件進(jìn)行分析,并在此基礎(chǔ)上,尋找到一種更適合我國股票市場實際環(huán)境的對上市公司進(jìn)行估價的剩余收益模型。
【作者單位】： 山東財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院;
【關(guān)鍵詞】： 剩余收益 公司估價模型 股票市場 改進(jìn)模型
【基金】：山東省自然科學(xué)基金資助項目(ZR2012GM009)
【分類號】：F224;F832.51
【正文快照】： 1股票市場評估的方法和模型1.1剩余收益模型構(gòu)成剩余收益模型的前提是三個基本假設(shè),列舉如下:第一個假設(shè)為,公司股票價值與未來期間公司預(yù)期股利的限制相等,即股利折現(xiàn)模型(DDM)[4]:Pt=∑t=1∞dt(1+r)t(1)式(1)中,Pt表示為t期末公司價值;dt表示t期末公司發(fā)放的現(xiàn)金股利;r表示

【共引文獻(xiàn)】

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5 孫，

本文編號：806987