本文關鍵詞：基于經(jīng)濟資本管理的X銀行績效評價研究

  更多相關文章： 經(jīng)濟資本管理 經(jīng)濟增加值 風險調(diào)整后的資本收益率 績效評價

【摘要】：與生產(chǎn)型企業(yè)不同,商業(yè)銀行是靠經(jīng)營風險來獲得收益的企業(yè),而其追求盈利目標的前提是資金流動性和安全性得到保障,因此在對商業(yè)銀行進行績效評價時,必須要充分考慮其存在的風險因素。商業(yè)銀行的損失分為兩種:一種是預期損失,另一種是非預期損失,預期損失用計提損失準備金或定價來進行抵御,非預期損失,則要通過占用相應的經(jīng)濟資本量來進行覆蓋。因此,如何平衡好商業(yè)銀行風險和收益之間的關系,有效解決兩者之間的匹配問題,通過引入經(jīng)濟資本管理的理念,建立基于經(jīng)濟資本管理的績效評價方法,充分發(fā)揮了經(jīng)濟資本抵御風險和創(chuàng)造價值的兩大功能�；诮�(jīng)濟資本管理的績效評價方法,是通過科學的風險計量方法和規(guī)則,較為準確的計算出商業(yè)銀行不同業(yè)務對應的非預期損失大小,從而匹配相應的經(jīng)濟資本,它的目的不是消除風險、規(guī)避風險,而是科學的計量風險,得出經(jīng)風險調(diào)整后的利潤,獲得商業(yè)銀行真實的收益水平,來指導商業(yè)銀行日常經(jīng)營活動,降低經(jīng)濟資本占用,發(fā)展輕型業(yè)務。經(jīng)濟資本作為科學的業(yè)績評價的一種主要因素。因此商業(yè)銀行在進行績效評價時,無論是外部的股東對商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績的評價,還是商業(yè)銀行或集團內(nèi)部對各分支機構(gòu)、產(chǎn)品線和人員的各項績效考核,除了要考慮獲得收益的多少,更要考慮獲得這些收益付出了多少代價,承擔了多大的風險。本文研究目的是從經(jīng)濟資本管理的視角研究X商業(yè)銀行績效評價,商業(yè)銀行本質(zhì)上也是金融企業(yè),有著和其他生產(chǎn)型企業(yè)一樣的經(jīng)營目標,獲取經(jīng)營利潤,但是與一般企業(yè)不一樣的地方,商業(yè)銀行有著自己的經(jīng)營特點,以零售個人客戶和批發(fā)企業(yè)客戶作為經(jīng)營對象、以吸收存款、發(fā)放貸款為主的經(jīng)營方式和特殊資本結(jié)構(gòu),決定商業(yè)銀行追求盈利目標的前提是資金流動性和安全性得到有效保障。因此,將經(jīng)濟資本管理引入到商業(yè)銀行績效評價,其必要性在于其本身的風險敏感性特點,通過科學的風險計量和資本約束,將各項經(jīng)營活動中的收益和風險進行匹配,充分考慮績效評價中的風險因素,建立以風險調(diào)整后的資本收益率RAROC(Risk Adjusted Return On Capital)和經(jīng)濟增加值EVA(Economic Value Added)管理指標為核心績效評價體系。本文對于RAROC和EVA兩大績效評價指標進行了深入研究,對于兩者在績效評價中的方法進行了比較分析,這兩項指標均能反映商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務和獲得收益時所承擔的風險,構(gòu)建了風險與收益相匹配的績效評價理論體系。本文分析了X銀行業(yè)績評價的現(xiàn)狀和不足,以及X銀行目前運用經(jīng)濟資本管理的現(xiàn)狀,提出了將RAROC和EVA績效評價指標引入平衡計分卡的考核思路,同時提出將經(jīng)濟資本績效評價計量方法不僅運用到分支機構(gòu)的績效評價中,還要應用到條線層、部門層、產(chǎn)品層、員工績效考核層,通過建立系統(tǒng)的經(jīng)濟資本管理的績效評價方法,使風險收益觀深入人心,科學的績效評價用于指導X銀行更加合理利用有限的經(jīng)濟資本,滿足監(jiān)管機構(gòu)資本約束的監(jiān)管要求,大力發(fā)展低資本消耗業(yè)務,調(diào)整業(yè)務結(jié)構(gòu),降低經(jīng)濟資本占用,提升商業(yè)銀行經(jīng)濟利潤。
【關鍵詞】：經(jīng)濟資本管理 經(jīng)濟增加值 風險調(diào)整后的資本收益率 績效評價
【學位授予單位】：湘潭大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-19
• 1.1 研究背景11-12
• 1.2 研究目的與研究意義12-13
• 1.2.1 研究目的12
• 1.2.2 研究意義12-13
• 1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀13-16
• 1.3.1 國外研究現(xiàn)狀13-14
• 1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀14-15
• 1.3.3 文獻評述15-16
• 1.4 研究內(nèi)容與方法16-18
• 1.4.1 研究內(nèi)容16-17
• 1.4.2 研究方法17-18
• 1.5 本文的創(chuàng)新與不足18-19
• 1.5.1 論文的創(chuàng)新18
• 1.5.2 論文的不足18-19
• 第2章 經(jīng)濟資本管理與績效評價相關理論研究19-27
• 2.1 經(jīng)濟資本管理相關理論19-23
• 2.1.1 資本資產(chǎn)定價模型19
• 2.1.2 VaR風險價值理論19-20
• 2.1.3 經(jīng)濟資本管理理論20
• 2.1.4 經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本、賬面資本的區(qū)別與聯(lián)系20-21
• 2.1.5 經(jīng)濟資本與風險管理的關系21-22
• 2.1.6 經(jīng)濟資本的計量與分配22-23
• 2.2 經(jīng)濟資本管理績效評價相關理論23-27
• 2.2.1 RAROC理論概念23
• 2.2.2 RAROC績效評價體系23-24
• 2.2.3 EVA理論概念24
• 2.2.4 EVA績效評價體系24-25
• 2.2.5 RAROC和EVA的區(qū)別和聯(lián)系25-27
• 第3章 X銀行目前績效評價現(xiàn)狀及不足27-32
• 3.1 X銀行概述27-28
• 3.1.1 X銀行概況27
• 3.1.2 X銀行治理和組織結(jié)構(gòu)27
• 3.1.3 X銀行績效評價經(jīng)歷的階段27-28
• 3.2 X銀行現(xiàn)有績效評價情況分析28-32
• 3.2.1 X銀行績效評價及經(jīng)濟資本管理現(xiàn)狀28-30
• 3.2.2 X銀行績效評價不足30-32
• 第4章 X銀行績效評價的方法和應用32-58
• 4.1 資本成本率計算32-33
• 4.1.1 根據(jù)CAPM模型計算的X銀行資本成本率32-33
• 4.1.2 同業(yè)的ROE水平比較33
• 4.2 經(jīng)濟資本計量方法33-44
• 4.2.1 計量口徑33
• 4.2.2 資本轉(zhuǎn)換系數(shù)33
• 4.2.3 信用風險資本計量33-34
• 4.2.4 市場風險資本計量34-35
• 4.2.5 內(nèi)部評級法計算規(guī)則35-40
• 4.2.6 內(nèi)部風險系數(shù)設定40-44
• 4.3 經(jīng)濟資本分配44
• 4.3.1 經(jīng)濟資本分配方法44
• 4.3.2 信用風險資本配置方法44
• 4.3.3 市場風險資本配置方法44
• 4.4 具體業(yè)務層面績效評價方法應用44-47
• 4.4.1 RAROC和EVA績效評價指標計算44-45
• 4.4.2 提高資本回報水平45
• 4.4.3 EVA和RAROC對具體業(yè)務績效評價指導作用45-47
• 4.5 引入RAROC和EVA指標的平衡計分卡體系47-57
• 4.5.1 平衡計分卡績效評價體系簡介47-48
• 4.5.2 X行平衡計分卡業(yè)績評價體系48-57
• 4.6 X銀行績效評價效果評估及改進措施57-58
• 第5章 結(jié)論與建議58-61
• 5.1 結(jié)論58
• 5.2 建議58-61
• 5.2.1 提高經(jīng)濟資本相關考核的有效性58
• 5.2.2 完善和升級管理信息系統(tǒng)58
• 5.2.3 加強經(jīng)濟資本管理績效評價58-61
• 參考文獻61-64
• 致謝64-65
• 個人簡歷及在學期間發(fā)表的學術論文65

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本文編號：678308