本文關(guān)鍵詞：基于經(jīng)濟(jì)資本管理的X銀行績效評(píng)價(jià)研究

  更多相關(guān)文章： 經(jīng)濟(jì)資本管理 經(jīng)濟(jì)增加值 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率 績效評(píng)價(jià)

【摘要】：與生產(chǎn)型企業(yè)不同,商業(yè)銀行是靠經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)來獲得收益的企業(yè),而其追求盈利目標(biāo)的前提是資金流動(dòng)性和安全性得到保障,因此在對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行績效評(píng)價(jià)時(shí),必須要充分考慮其存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。商業(yè)銀行的損失分為兩種:一種是預(yù)期損失,另一種是非預(yù)期損失,預(yù)期損失用計(jì)提損失準(zhǔn)備金或定價(jià)來進(jìn)行抵御,非預(yù)期損失,則要通過占用相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本量來進(jìn)行覆蓋。因此,如何平衡好商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的關(guān)系,有效解決兩者之間的匹配問題,通過引入經(jīng)濟(jì)資本管理的理念,建立基于經(jīng)濟(jì)資本管理的績效評(píng)價(jià)方法,充分發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)資本抵御風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造價(jià)值的兩大功能。基于經(jīng)濟(jì)資本管理的績效評(píng)價(jià)方法,是通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和規(guī)則,較為準(zhǔn)確的計(jì)算出商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的非預(yù)期損失大小,從而匹配相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本,它的目的不是消除風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),而是科學(xué)的計(jì)量風(fēng)險(xiǎn),得出經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的利潤,獲得商業(yè)銀行真實(shí)的收益水平,來指導(dǎo)商業(yè)銀行日常經(jīng)營活動(dòng),降低經(jīng)濟(jì)資本占用,發(fā)展輕型業(yè)務(wù)。經(jīng)濟(jì)資本作為科學(xué)的業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)的一種主要因素。因此商業(yè)銀行在進(jìn)行績效評(píng)價(jià)時(shí),無論是外部的股東對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績的評(píng)價(jià),還是商業(yè)銀行或集團(tuán)內(nèi)部對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品線和人員的各項(xiàng)績效考核,除了要考慮獲得收益的多少,更要考慮獲得這些收益付出了多少代價(jià),承擔(dān)了多大的風(fēng)險(xiǎn)。本文研究目的是從經(jīng)濟(jì)資本管理的視角研究X商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià),商業(yè)銀行本質(zhì)上也是金融企業(yè),有著和其他生產(chǎn)型企業(yè)一樣的經(jīng)營目標(biāo),獲取經(jīng)營利潤,但是與一般企業(yè)不一樣的地方,商業(yè)銀行有著自己的經(jīng)營特點(diǎn),以零售個(gè)人客戶和批發(fā)企業(yè)客戶作為經(jīng)營對(duì)象、以吸收存款、發(fā)放貸款為主的經(jīng)營方式和特殊資本結(jié)構(gòu),決定商業(yè)銀行追求盈利目標(biāo)的前提是資金流動(dòng)性和安全性得到有效保障。因此,將經(jīng)濟(jì)資本管理引入到商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià),其必要性在于其本身的風(fēng)險(xiǎn)敏感性特點(diǎn),通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和資本約束,將各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)中的收益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匹配,充分考慮績效評(píng)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)因素,建立以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率RAROC(Risk Adjusted Return On Capital)和經(jīng)濟(jì)增加值EVA(Economic Value Added)管理指標(biāo)為核心績效評(píng)價(jià)體系。本文對(duì)于RAROC和EVA兩大績效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行了深入研究,對(duì)于兩者在績效評(píng)價(jià)中的方法進(jìn)行了比較分析,這兩項(xiàng)指標(biāo)均能反映商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)和獲得收益時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的績效評(píng)價(jià)理論體系。本文分析了X銀行業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)的現(xiàn)狀和不足,以及X銀行目前運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本管理的現(xiàn)狀,提出了將RAROC和EVA績效評(píng)價(jià)指標(biāo)引入平衡計(jì)分卡的考核思路,同時(shí)提出將經(jīng)濟(jì)資本績效評(píng)價(jià)計(jì)量方法不僅運(yùn)用到分支機(jī)構(gòu)的績效評(píng)價(jià)中,還要應(yīng)用到條線層、部門層、產(chǎn)品層、員工績效考核層,通過建立系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)資本管理的績效評(píng)價(jià)方法,使風(fēng)險(xiǎn)收益觀深入人心,科學(xué)的績效評(píng)價(jià)用于指導(dǎo)X銀行更加合理利用有限的經(jīng)濟(jì)資本,滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)資本約束的監(jiān)管要求,大力發(fā)展低資本消耗業(yè)務(wù),調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),降低經(jīng)濟(jì)資本占用,提升商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)利潤。
【關(guān)鍵詞】：經(jīng)濟(jì)資本管理 經(jīng)濟(jì)增加值 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率 績效評(píng)價(jià)
【學(xué)位授予單位】：湘潭大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-19
• 1.1 研究背景11-12
• 1.2 研究目的與研究意義12-13
• 1.2.1 研究目的12
• 1.2.2 研究意義12-13
• 1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀13-16
• 1.3.1 國外研究現(xiàn)狀13-14
• 1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀14-15
• 1.3.3 文獻(xiàn)評(píng)述15-16
• 1.4 研究內(nèi)容與方法16-18
• 1.4.1 研究內(nèi)容16-17
• 1.4.2 研究方法17-18
• 1.5 本文的創(chuàng)新與不足18-19
• 1.5.1 論文的創(chuàng)新18
• 1.5.2 論文的不足18-19
• 第2章 經(jīng)濟(jì)資本管理與績效評(píng)價(jià)相關(guān)理論研究19-27
• 2.1 經(jīng)濟(jì)資本管理相關(guān)理論19-23
• 2.1.1 資本資產(chǎn)定價(jià)模型19
• 2.1.2 VaR風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值理論19-20
• 2.1.3 經(jīng)濟(jì)資本管理理論20
• 2.1.4 經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本、賬面資本的區(qū)別與聯(lián)系20-21
• 2.1.5 經(jīng)濟(jì)資本與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系21-22
• 2.1.6 經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量與分配22-23
• 2.2 經(jīng)濟(jì)資本管理績效評(píng)價(jià)相關(guān)理論23-27
• 2.2.1 RAROC理論概念23
• 2.2.2 RAROC績效評(píng)價(jià)體系23-24
• 2.2.3 EVA理論概念24
• 2.2.4 EVA績效評(píng)價(jià)體系24-25
• 2.2.5 RAROC和EVA的區(qū)別和聯(lián)系25-27
• 第3章 X銀行目前績效評(píng)價(jià)現(xiàn)狀及不足27-32
• 3.1 X銀行概述27-28
• 3.1.1 X銀行概況27
• 3.1.2 X銀行治理和組織結(jié)構(gòu)27
• 3.1.3 X銀行績效評(píng)價(jià)經(jīng)歷的階段27-28
• 3.2 X銀行現(xiàn)有績效評(píng)價(jià)情況分析28-32
• 3.2.1 X銀行績效評(píng)價(jià)及經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀28-30
• 3.2.2 X銀行績效評(píng)價(jià)不足30-32
• 第4章 X銀行績效評(píng)價(jià)的方法和應(yīng)用32-58
• 4.1 資本成本率計(jì)算32-33
• 4.1.1 根據(jù)CAPM模型計(jì)算的X銀行資本成本率32-33
• 4.1.2 同業(yè)的ROE水平比較33
• 4.2 經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法33-44
• 4.2.1 計(jì)量口徑33
• 4.2.2 資本轉(zhuǎn)換系數(shù)33
• 4.2.3 信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量33-34
• 4.2.4 市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量34-35
• 4.2.5 內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算規(guī)則35-40
• 4.2.6 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)設(shè)定40-44
• 4.3 經(jīng)濟(jì)資本分配44
• 4.3.1 經(jīng)濟(jì)資本分配方法44
• 4.3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)資本配置方法44
• 4.3.3 市場風(fēng)險(xiǎn)資本配置方法44
• 4.4 具體業(yè)務(wù)層面績效評(píng)價(jià)方法應(yīng)用44-47
• 4.4.1 RAROC和EVA績效評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算44-45
• 4.4.2 提高資本回報(bào)水平45
• 4.4.3 EVA和RAROC對(duì)具體業(yè)務(wù)績效評(píng)價(jià)指導(dǎo)作用45-47
• 4.5 引入RAROC和EVA指標(biāo)的平衡計(jì)分卡體系47-57
• 4.5.1 平衡計(jì)分卡績效評(píng)價(jià)體系簡介47-48
• 4.5.2 X行平衡計(jì)分卡業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)體系48-57
• 4.6 X銀行績效評(píng)價(jià)效果評(píng)估及改進(jìn)措施57-58
• 第5章 結(jié)論與建議58-61
• 5.1 結(jié)論58
• 5.2 建議58-61
• 5.2.1 提高經(jīng)濟(jì)資本相關(guān)考核的有效性58
• 5.2.2 完善和升級(jí)管理信息系統(tǒng)58
• 5.2.3 加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理績效評(píng)價(jià)58-61
• 參考文獻(xiàn)61-64
• 致謝64-65
• 個(gè)人簡歷及在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文65

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 金星;;推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理 有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)[J];浙江金融;2006年11期

2 張萌;;談銀行經(jīng)濟(jì)資本管理[J];合作經(jīng)濟(jì)與科技;2007年03期

3 陶如康;;經(jīng)濟(jì)資本管理?xiàng)l件下績效考核研究[J];現(xiàn)代金融;2007年03期

4 武劍;;經(jīng)濟(jì)資本管理:理論分析及我國實(shí)踐[J];南方金融;2008年05期

5 程崇斌;;試論農(nóng)村合作銀行實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理[J];中國農(nóng)村信用合作;2009年02期

6 楊靜波;;淺談我國銀行經(jīng)濟(jì)資本管理[J];中國新技術(shù)新產(chǎn)品;2011年06期

7 林建華;;中小銀行應(yīng)用管理軟件開展信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理應(yīng)注意的問題[J];中國農(nóng)村金融;2011年11期

8 唐莎莎;;商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)資本管理淺析——以廈門某分行分析為例[J];時(shí)代金融;2012年02期

9 郭勝;;信用類經(jīng)濟(jì)資本管理優(yōu)化研究[J];商業(yè)時(shí)代;2012年13期

10 操曉靜;;加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理 提升經(jīng)營管理水平[J];山西建筑;2012年24期

中國重要報(bào)紙全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 總行資產(chǎn)負(fù)債部 檀利民;經(jīng)濟(jì)資本管理知易行難[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

2 檀利民 王哲;經(jīng)濟(jì)資本管理——更深推進(jìn)在’06[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2006年

3 ;山東推行經(jīng)濟(jì)資本管理[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

4 呂志強(qiáng);導(dǎo)入經(jīng)濟(jì)資本管理后[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

5 本報(bào)記者 白鵬;實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理是農(nóng)行管理一次重大變革[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

6 中國農(nóng)業(yè)銀行行長 楊明生;實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理 轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)增長模式[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

7 記者 羅進(jìn) 通訊員 周秀成;江蘇分行構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理新模式[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

8 丁望陽（作者單位：農(nóng)行浙江紹興新昌支行）;淺談經(jīng)濟(jì)資本管理與基層行理念的轉(zhuǎn)變[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

9 王小仙;經(jīng)濟(jì)資本管理重在提高基層執(zhí)行力[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

10 劉秋梁;紹興縣支行強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前5條

1 郭祥;我國保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)資本管理研究[D];對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué);2014年

2 崔光華;商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理問題研究[D];南開大學(xué);2009年

3 韓曉琴;中國商業(yè)銀行運(yùn)營中經(jīng)濟(jì)資本管理作用機(jī)理及其制度創(chuàng)新[D];吉林大學(xué);2009年

4 鄧凱成;資本約束下的銀行經(jīng)濟(jì)資本管理與經(jīng)營轉(zhuǎn)型[D];中央財(cái)經(jīng)大學(xué);2008年

5 梁雷;基于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理研究[D];中國海洋大學(xué);2012年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 李梅靜;經(jīng)濟(jì)資本管理及在我國銀行業(yè)的應(yīng)用研究[D];華東師范大學(xué);2006年

2 謝恒奇;NY銀行經(jīng)濟(jì)資本管理問題研究[D];廣西大學(xué);2015年

3 孫益波;中國工商銀行寧波分行經(jīng)濟(jì)資本管理研究[D];寧波大學(xué);2015年

4 雷霞;利率市場化視角下的城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理研究[D];云南財(cái)經(jīng)大學(xué);2015年

5 候昌龍;基于經(jīng)濟(jì)資本管理的X銀行績效評(píng)價(jià)研究[D];湘潭大學(xué);2016年

6 黃亮;商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理研究[D];廈門大學(xué);2008年

7 吳瑩瑩;經(jīng)濟(jì)資本管理及在我國商業(yè)銀行的應(yīng)用研究[D];廈門大學(xué);2008年

8 孫可彤;實(shí)施資本管理轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)增長模式[D];東北師范大學(xué);2006年

9 于金山;中國銀行甘肅省分行經(jīng)濟(jì)資本問題研究[D];蘭州大學(xué);2011年

10 王洪波;經(jīng)濟(jì)資本管理我國銀行的應(yīng)用研究[D];山東大學(xué);2011年

，

本文編號(hào)：678308