發(fā)布時(shí)間：2017-07-08 14:08

  本文關(guān)鍵詞：應(yīng)用ECL模型改進(jìn)我國銀行貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提

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【摘要】：本文首先分析了我國銀行貸款減值準(zhǔn)備存在的問題,然后闡述了采用ECL模型計(jì)提貸款減值的必要性。接著以案例為基礎(chǔ)探討了ECL模型的應(yīng)用,進(jìn)而提出應(yīng)用ECL模型改進(jìn)我國貸款減值準(zhǔn)備的對策建議。
【作者單位】： 中國石油大學(xué)〈華東〉經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院;
【關(guān)鍵詞】： 預(yù)期損失模型 已發(fā)生損失模型 貸款減值準(zhǔn)備
【分類號】：F830.42;F224
【正文快照】： 貸款減值準(zhǔn)備是商業(yè)銀行用來降低貸款預(yù)期損失而從當(dāng)期損益中提取的準(zhǔn)備金,是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。美國次貸危機(jī)爆發(fā)之后,銀行如何實(shí)現(xiàn)跨經(jīng)濟(jì)周期穩(wěn)健經(jīng)營引起了監(jiān)管層的高度關(guān)注。2009年7月,IASB和FASB提出“預(yù)期損失模型”這一新的金融資產(chǎn)減值模型。新模型通過考慮未

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本文編號：534862