新中國成立70年來,我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,金融業(yè)在服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展大局也取得了歷史性成就,尤其是銀行業(yè)在改革開放后的活力和潛力得到極大釋放,迎來大發(fā)展大繁榮時(shí)期。但同時(shí)也面臨諸多風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)所帶來的問題尤為凸顯,操作風(fēng)險(xiǎn)事件給銀行帶來的損失是巨大的,由此引發(fā)國內(nèi)外相關(guān)學(xué)者和機(jī)構(gòu)對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重視。我國銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面雖然發(fā)展較晚,但通過銀行自身及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的努力也取得一定的提升,并逐步將內(nèi)部控制思想融于風(fēng)險(xiǎn)的管理中,由于內(nèi)控體制尚未成熟及內(nèi)部控制失效等原因,操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題的整治依然任重而道遠(yuǎn)。提升商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力,能夠保障銀行業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展,全面貫徹落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理體系,需要不斷加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè),使內(nèi)部控制得到有效的貫徹落實(shí),使商業(yè)銀行更有應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力和信心,對(duì)于提升銀行的綜合管理能力具有重要意義。鑒于上述背景,本文通過整理國內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念與研究現(xiàn)狀,系統(tǒng)地歸納和概括相關(guān)理論,并從二者的定義、特征、分類以及二者的密切關(guān)系展開論證,得出商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制目標(biāo)基本一致,二者相互促進(jìn)、密不可分的結(jié)論。在此理論基礎(chǔ)上,... 

【文章來源】：長春理工大學(xué)吉林省

【文章頁數(shù)】：57 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

GS銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架

第3章GS銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、問題及成因分析21管理—整合框架》，并充分考慮GS銀行現(xiàn)狀，通過商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素、銀行經(jīng)營管理目標(biāo)以及銀行各個(gè)層級(jí)全方位展示了GS銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架的效果和機(jī)制。如下圖：圖3.2GS銀行風(fēng)險(xiǎn)管理三維圖3.2.2GS銀行近三年操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分析GS銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)過程中在一定程度上滿足了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門也不斷加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力，促進(jìn)了內(nèi)控機(jī)制的改善，有效地將操作風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)控制在限額管理目標(biāo)之內(nèi)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理取得一定成效，但仍存在一些漏洞，導(dǎo)致?lián)p失的發(fā)生。1）總體情況GS銀行對(duì)全轄操作風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了監(jiān)測與管理。通過統(tǒng)計(jì)、分析、驗(yàn)證，2018年，GS銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件87起，損失金額287.52萬元，操作風(fēng)險(xiǎn)損失率為0.024%；發(fā)生重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件1起；監(jiān)管處罰率0.016%。從操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測情況看，發(fā)生一起“私售非GS銀行理財(cái)產(chǎn)品”的重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，同時(shí)發(fā)生8起被當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局罰款的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，共計(jì)罰款96萬元，說明GS銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上，仍存在很多漏洞，需進(jìn)一步加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。2）操作風(fēng)險(xiǎn)損失總體趨勢

第4章內(nèi)控視角下GS銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策31圖4.1關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)示意圖GS銀行從關(guān)鍵指標(biāo)中選出一些可以參考的指標(biāo)作為KRI，相關(guān)指標(biāo)的選取需要考慮銀行的實(shí)際情況，如業(yè)務(wù)操作差錯(cuò)率、內(nèi)部控制發(fā)展程度、客戶投訴次數(shù)、業(yè)務(wù)損失程度等，將其與關(guān)鍵控制指標(biāo)相關(guān)聯(lián)，保證控制效果。根據(jù)銀行各業(yè)務(wù)性質(zhì)種類的不同確定不同水平包括：目標(biāo)水平、閾值水平以及匯觸發(fā)水平，大體路徑如下：確認(rèn)指標(biāo)KRI→評(píng)估和分析KRI→建立KRI數(shù)據(jù)→運(yùn)用KRI，通過對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。最后操作風(fēng)險(xiǎn)被認(rèn)定后，也要回溯相關(guān)制度規(guī)定是否完善以及是否應(yīng)在KRI以及重大事件報(bào)告中予以列報(bào)。因此GS銀行應(yīng)該具體問題具體分析，根據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)專項(xiàng)建立風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)，在業(yè)務(wù)辦理過程中一旦觸發(fā)警報(bào)必須引起重視。圖4.2關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)制定流程評(píng)估和篩選指標(biāo)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行定義將指標(biāo)文檔化高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域的識(shí)別識(shí)別分析風(fēng)險(xiǎn)成因及影響識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

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本文編號(hào)：3560168