美國次債危機的根源之一是銀行業(yè)在評估信用風險時,過于依賴外部評級機構,放松了內部盡職調查和風險評估,從而誤導了消費者。但細細想下,這其中的核心問題卻在于投資者無法獲知準確的風險信息才導致這次危機的爆發(fā)。故而《新巴塞爾資本協議》將信息披露列為現代金融監(jiān)管的“三大支柱”之一。就我國而言,雖仍在執(zhí)行1988年的老協議,然而為提高資本監(jiān)管水平,我國已對現行規(guī)定作了修改,將“信息披露”納入在內,并于2007年頒布《商業(yè)銀行信息辦法》。該辦法參照了發(fā)達國家級新資本協議對信息披露的規(guī)定,使我國銀行信息披露在內容覆蓋上與其基本趨于一致,目前差異主要在于信息披露的深度或詳細程度上從目前執(zhí)行情況看,我國商業(yè)銀行信息披露的最大問題就在于無法保障信息披露的及時性、有效性和真實性。造成這一問題的原因來自三個方面：第一,我國商業(yè)銀行與成熟資本市場經濟國家有許多不同,其中最核心的問題是理論與實踐如何結合方面缺乏深入的理論研究和實證分析；第二,相關部門在制定商業(yè)銀行信息披露制度時因對動機及效果估計不足,出現各有偏重標準不一,顧此失彼的現象；第三,也是最重要的一方面,是商業(yè)銀行基于自身利益,對信息披露缺乏主動性和客觀性... 

【文章來源】：蘭州財經大學甘肅省

【文章頁數】：76 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究的背景和意義
    1.2 國內外已有研究綜述
        1.2.1 國內已有研究綜述
        1.2.2 國外已有研究綜述
        1.2.3 研究文獻評述
    1.3 研究的思路與方法
        1.3.1 本文的研究思路
        1.3.2 本文采用的研究方法
    1.4 研究的內容與擬解決的問題
        1.4.1. 本文的研究內容
        1.4.2 本文擬解決的主要問題
2 商業(yè)銀行信息披露及監(jiān)管的理論依據分析
    2.1 商業(yè)銀行信息披露概述
        2.1.1 商業(yè)銀行信息披露內涵
        2.1.2 商業(yè)銀行披露信息之分類
    2.2 商業(yè)銀行信息披露的理論依據
        2.2.1 "集體利益本位"理論
        2.2.2 商業(yè)銀行信息披露"成本收益"理論
        2.2.3 國家宏觀調控理論
    2.3 商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管的理論依據
        2.3.1 外部性理論
        2.3.2 信息不對稱理論
        2.3.3 有效資本市場假說
        2.3.4 法律的不完備性理論
        2.3.5 博弈論
        2.3.6 公共利益理論
3 信息披露對商業(yè)銀行監(jiān)管的意義及核心問題
    3.1 信息披露對于強化監(jiān)管的意義
        3.1.1 信息披露制度直接作用于風險行為產生的根源
        3.1.2 信息披露促使監(jiān)管從事后性向事前性的轉變
        3.1.3 信息披露制度是銀行監(jiān)管的核心
        3.1.4 以信息披露為主要內容的銀行監(jiān)管可有效減少道德風險的發(fā)生
    3.2 商業(yè)銀行信息披露與商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管之間存在的核心問題
        3.2.1 良好的信息披露是進行有效監(jiān)管的基礎
        3.2.2 改進商業(yè)銀行信息披露是促進銀行業(yè)安全、穩(wěn)健和高效的重要措施
        3.2.3 銀行監(jiān)管方式改變對商業(yè)銀行信息披露的要求
4 我國目前商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管現狀及存在的主要問題
    4.1 我國目前商業(yè)銀行強制性信息披露的相關規(guī)定
        4.1.1 財務會計報告信息披露相關規(guī)定
        4.1.2 風險和風險管理信息披露相關規(guī)定
        4.1.3 公司治理及年度重大事項等信息披露相關規(guī)定
    4.2 當前我國商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管的現狀分析
        4.2.1 強制信息披露監(jiān)管措施
        4.2.2 監(jiān)管機構之間的信息交流機制
        4.2.3 我國商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管體系
    4.3 當前我國商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管存在的主要問題
        4.3.1 我國商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管環(huán)境存在的問題
        4.3.2 我國商業(yè)銀行披露監(jiān)管體系的問題
        4.3.3 我國商業(yè)銀行本身存在的問題
5 商業(yè)銀行信息披露法律監(jiān)管的基本體系構建
    5.1 商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管體系構建的基本原則
        5.1.1 公平、公正、公開原則
        5.1.2 法人監(jiān)管原則
        5.1.3 嚴格依法監(jiān)管原則
        5.1.4 協同監(jiān)管原則
        5.1.5 保護存款人和其他利益相關者利益原則
    5.2 商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管的主體
        5.2.1 完善商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管主體
        5.2.2 明確商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管責任主體
    5.3 商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管的內容
        5.3.1 市場進入過程中的信息披露監(jiān)管
        5.3.2 業(yè)務營運活動中的信息披露監(jiān)管
        5.3.3 市場退出的信息披露監(jiān)管
    5.4 商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管的方式
        5.4.1 非現場檢查法
        5.4.2 現場檢查法
        5.4.3 外部審計法
        5.4.4 社會調查法
    5.5 商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管的手段
        5.5.1 建立和完善信息披露的監(jiān)管制度
        5.5.2 實施日常監(jiān)管行為
        5.5.3 懲戒信息披露違法違規(guī)行為
        5.5.4 發(fā)揮市場參與者的監(jiān)督作用,加強市場約束
        5.5.5 實施監(jiān)管雙線問責機制
    5.6 商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管的模式選擇
6 商業(yè)銀行信息披露監(jiān)管體系有效運行的外部制度環(huán)境
    6.1 經濟發(fā)展程度與市場環(huán)境
    6.2 國家治理環(huán)境
    6.3 法制環(huán)境
    6.4 主體素質環(huán)境
    6.5 技術環(huán)境
參考文獻
攻讀碩士學位期間主要科研成果
致謝



本文編號：3487534