2008版SNA建議采用期限調(diào)整參考利率核算FISIM流動性轉(zhuǎn)換,金融危機(jī)期間多項(xiàng)非合意核算結(jié)果推升了參考利率期限調(diào)整的必要性。鑒于國民經(jīng)濟(jì)核算專家提出的期限調(diào)整參考利率思路尚難兼顧"穩(wěn)定性"、"實(shí)踐性"與"國際可比性"要求,ISWGNA建議繼續(xù)開展參考利率期限調(diào)整思路研究。本文闡述期限調(diào)整參考利率法基本原理,演繹參考利率期限調(diào)整思路的多種情形,歸納現(xiàn)有參考利率期限調(diào)整思路的分歧問題,并基于追溯演變歷程、細(xì)分實(shí)施效果,提出新的參考利率期限調(diào)整思路——均衡缺口期限調(diào)整思路。使用我國數(shù)據(jù)的檢驗(yàn)顯示,均衡缺口期限調(diào)整思路不僅增強(qiáng)了"穩(wěn)定性",提升了"實(shí)踐性"與"國際可比性",更是鼓勵金融機(jī)構(gòu)的FISIM生產(chǎn)方式由風(fēng)險(xiǎn)積累變?yōu)楹暧^審慎,由此降低流動性風(fēng)險(xiǎn)積累成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性。 

【文章來源】：統(tǒng)計(jì)研究. 2019,36(07)北大核心CSSCI

【文章頁數(shù)】：13 頁

【文章目錄】：
一、引言
二、期限調(diào)整參考利率模型原理
    (一) 期限調(diào)整參考利率法模型
    (二) 參考利率期限調(diào)整基本思路演繹
三、三類參考利率期限調(diào)整思路比較
    (一) 三類參考利率期限調(diào)整思路
        1.完全期限調(diào)整思路I。
        2.完全期限調(diào)整思路II。
        3.負(fù)債方期限調(diào)整思路。
    (二) 三類期限調(diào)整思路的分歧問題與應(yīng)用特征
四、新的參考利率期限調(diào)整思路與應(yīng)用特征檢驗(yàn)
    (一) 對參考利率期限調(diào)整思路分歧問題的重新探討
    (二) 新的參考利率期限調(diào)整思路
        1.均衡期限調(diào)整思路。
        2.缺口期限調(diào)整思路。
    (三) “均衡缺口期限調(diào)整思路”的應(yīng)用特征檢驗(yàn)
五、結(jié)語


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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本文編號：3453208