隨著中國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷深入,中國(guó)商業(yè)銀行面臨日益嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn),這種壓力不僅僅來(lái)源于外部競(jìng)爭(zhēng)的加劇,也來(lái)源于內(nèi)部管理提升的需求。在利率市場(chǎng)化、管理精細(xì)化的大背景下,采取更加先進(jìn)的內(nèi)部資金定價(jià)體系是銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必由之路,有利于商業(yè)銀行提升管理水平和盈利能力。在這樣的背景下,SP銀行原有的內(nèi)部資金差額配套管理機(jī)制的弊端日益明顯,已經(jīng)不能適應(yīng)全面資產(chǎn)負(fù)債管理水平提升的需要。借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),結(jié)合自身實(shí)際情況,建立全新的、科學(xué)的內(nèi)部資金全額計(jì)價(jià)管理體系已經(jīng)刻不容緩。從2008年下半年以來(lái),SP銀行一直致力于新的內(nèi)部資金管理體系的建設(shè)與完蓋本文首先對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系的概念、內(nèi)涵、架構(gòu)和模式進(jìn)行闡述,并對(duì)比了西方商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系發(fā)展過(guò)程中所采用的定價(jià)模式和定價(jià)方法。其次介紹了SP銀行目前執(zhí)行的內(nèi)部資金全額計(jì)價(jià)管理體系,包括基本模式、運(yùn)作流程、定價(jià)方式、主要步驟,并與該行過(guò)去的差額資金管理模式進(jìn)行了對(duì)比分析,同時(shí)指出該體系存在不足。最后結(jié)合內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格理論及中國(guó)的實(shí)際利率市場(chǎng)化進(jìn)程,從內(nèi)部資金價(jià)格曲線構(gòu)建、計(jì)價(jià)方式的選擇和產(chǎn)品定價(jià)的調(diào)整三個(gè)方面對(duì)SP銀行現(xiàn)... 

【文章來(lái)源】：哈爾濱工業(yè)大學(xué)黑龍江省 211工程院校 985工程院校

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【學(xué)位級(jí)別】：碩士

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圖 3-1 Sp 銀行內(nèi)部資金管理圖2008 年 Sp 銀行共委托分行開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù) 15 批，共計(jì) 110 筆、891 億；1 季度共委托 1150 億，其中逆回購(gòu) 610 億元，轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 540 億元。作為委務(wù)的資金配套支持，2008 年總行向分行提供專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)拆借資金 869 億9 年 1 季度共計(jì)提供 1075 億元。按總行票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)拆借利率與分行對(duì)外業(yè)務(wù)利差以及預(yù)計(jì)到期日計(jì)算，2009 年 1 季度發(fā)生的委托票據(jù)業(yè)務(wù)可 1.6 億元，委托轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收益 0.67 億元，兩項(xiàng)共計(jì) 2.27 億元。計(jì)算的票據(jù)逆回購(gòu)年利率為 1.74%，總行專(zhuān)項(xiàng)拆借利率 1.05%，利差；加權(quán)計(jì)算的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)年利率 1.56%，總行專(zhuān)項(xiàng)拆借利率 1.15%，利差。 內(nèi)部資金全額計(jì)價(jià)實(shí)例與特點(diǎn).1 內(nèi)部資金全額計(jì)價(jià)實(shí)例

圖 3-2 損益項(xiàng)目變動(dòng)情況圖中管理改變 SP 銀行下屬各分行資金管理職責(zé).分行不再承限的自我平衡職責(zé)，不再單純以存貸比來(lái)管理分行的流動(dòng)總量和期限結(jié)構(gòu)上不平衡將通過(guò)內(nèi)部資金價(jià)格總體平移和，即價(jià)格調(diào)整來(lái)實(shí)現(xiàn)。資金體制改革，總行對(duì)活期存款的調(diào)整，通過(guò)提高點(diǎn)差的手段大幅提高了分行活期存款收益展結(jié)算性存款。行頭寸管理職責(zé)會(huì)有所調(diào)整 在實(shí)現(xiàn)了全額集中管理模式流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，但分行仍要做好存貸款業(yè)務(wù)的預(yù)算管理轄內(nèi)人行備付金賬戶(hù)和同業(yè)結(jié)算類(lèi)賬戶(hù)，為全行做好。行業(yè)務(wù)發(fā)展的模式變化 在實(shí)現(xiàn)了全額集中管理模式之后貸款業(yè)務(wù)市場(chǎng)的拓展工作；同時(shí)應(yīng)該積極參與總行司庫(kù)的存放同業(yè)、票據(jù)融資等相關(guān)業(yè)務(wù)的運(yùn)作。

【參考文獻(xiàn)】：
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