【摘要】：有效的內(nèi)部控制是銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。近年來(lái)許多的欺詐違規(guī)事件的發(fā)生,充分體現(xiàn)了內(nèi)部控制的重要性。在全球經(jīng)濟(jì)一體化程度日益加劇以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷改革開放的背景下,現(xiàn)代商業(yè)銀行受到的金融市場(chǎng)環(huán)境的沖擊變得更加多變和復(fù)雜,商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)也日漸加大,一個(gè)銀行是否具有高效穩(wěn)健的內(nèi)部控制對(duì)其生存發(fā)展具有重大的理論和實(shí)踐意義。我們必須加快提高對(duì)整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)部控制能力,來(lái)面對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化的挑戰(zhàn),有效的控制銀行業(yè)趨于擴(kuò)大的各種風(fēng)險(xiǎn)。但就目前而言,內(nèi)部控制建設(shè)是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中普遍存在的較為薄弱的環(huán)節(jié),如何設(shè)立、運(yùn)行、加強(qiáng)和改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是銀行工作的重點(diǎn)及難點(diǎn),研究我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制具有重大的意義。 本文首先從國(guó)內(nèi)外當(dāng)前環(huán)境入手,表明我國(guó)商業(yè)銀行建立一套完整、有效、合理的內(nèi)部控制體系的重要意義,闡明商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵,并對(duì)國(guó)內(nèi)、國(guó)外的內(nèi)部控制理論的發(fā)展做簡(jiǎn)要介紹,然后對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制的現(xiàn)狀及內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正五個(gè)方面存在的問(wèn)題進(jìn)行深入分析,此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的改進(jìn)和完善建議。在論述過(guò)程中,還以法國(guó)興業(yè)銀行交易員杰洛米·科維爾違規(guī)操作事件為例,重申內(nèi)部控制的重要性并借此吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),進(jìn)一步為我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的完善指明道路。
【學(xué)位授予單位】：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號(hào)】：F832.2

【引證文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前2條

1 張俊平;;中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理存在問(wèn)題及對(duì)策[J];經(jīng)營(yíng)管理者;2015年20期

2 朱吉和;費(fèi)飛;;商業(yè)銀行內(nèi)控存在的問(wèn)題及對(duì)策研究[J];會(huì)計(jì)師;2014年08期

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前10條

1 楊瑩;M行某省分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制診斷及優(yōu)化研究[D];內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué);2017年

2 邸曉峰;中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行BD分行內(nèi)部控制問(wèn)題與對(duì)策[D];河北大學(xué);2017年

3 孫明哲;交通銀行內(nèi)部控制缺陷與對(duì)策研究[D];吉林大學(xué);2017年

4 周森;基于內(nèi)部控制的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D];山東大學(xué);2016年

5 胡曉彤;E農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究[D];北京林業(yè)大學(xué);2016年

6 王珊珊;KJ農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[D];安徽大學(xué);2016年

7 孫曉楠;中國(guó)工商銀行X分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)研究[D];內(nèi)蒙古大學(xué);2016年

8 高維;J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的研究[D];沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué);2016年

9 張宇平;JH銀行內(nèi)部控制案例研究[D];遼寧科技大學(xué);2015年

10 趙玉輝;GS銀行內(nèi)部控制研究[D];山東大學(xué);2014年

，

本文編號(hào)：2680424