【摘要】： 如何有效處置與化解商業(yè)銀行不良資產(chǎn)一直是一個(gè)普遍存在的國(guó)際性問(wèn)題。歷史經(jīng)驗(yàn)表明,如果不及時(shí)采取有效措施解決商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問(wèn)題,不僅嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的生存和發(fā)展,并有可能誘發(fā)金融危機(jī),以致影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。因此,研究不良資產(chǎn)形成的主要因素和處置手段,對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和良好發(fā)展具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。 近二十年來(lái),C銀行遼寧省分行經(jīng)歷不良資產(chǎn)的高發(fā),并且最終解決了不良資產(chǎn)問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌和銀行業(yè)的股份制改造,尤其1998年以來(lái),為解決不良資產(chǎn)問(wèn)題,C銀行遼寧省分行充分利用國(guó)家政策,采用了多種處置不良資產(chǎn)的方法,使C銀行的不良資產(chǎn)比率下降到合理的水平上。但是由于不良資產(chǎn)產(chǎn)生的本質(zhì)性問(wèn)題尚未解決,存在處置成本較高、尚未建立成熟的不良資產(chǎn)評(píng)估定價(jià)體系、法律法規(guī)不健全和缺乏良好的社會(huì)信用環(huán)境等不利因素,而C銀行遼寧省分行自身處置不良資產(chǎn)能力和方法仍有很多不足,不良資產(chǎn)處置手段有限,可能難以應(yīng)對(duì)下一次不良資產(chǎn)問(wèn)題的爆發(fā),因此研究C銀行遼寧省分行不良處置問(wèn)題并提出解決方法,是其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)良好發(fā)展過(guò)程中必須解決的一項(xiàng)重要課題。 本文將分析C銀行遼寧省不良資產(chǎn)產(chǎn)生的歷史背景和原因,比較分析其不良資產(chǎn)處置過(guò)程中所采取的政府注資、組建金融資產(chǎn)管理公司、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、資產(chǎn)證券化、信托和銀行自身處置不良資產(chǎn)等方法,發(fā)現(xiàn)其現(xiàn)有不良資產(chǎn)處置中存在的問(wèn)題,并提出化解C銀行遼寧省分行不良資產(chǎn)過(guò)程中所應(yīng)采取的對(duì)策。
【圖文】：

行機(jī)構(gòu)從一元化轉(zhuǎn)向多元化，銀行同業(yè)間進(jìn)入壟斷競(jìng)爭(zhēng)期間，形成銀行與企業(yè)間信貸關(guān)系逐步市場(chǎng)化。1983年底，國(guó)家開(kāi)始實(shí)施“撥改貸”政策，財(cái)政部不再向劃撥企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要的流動(dòng)資金，而是改由銀行發(fā)放流動(dòng)資金貸款，企業(yè)需要還本付息、，國(guó)有企業(yè)預(yù)算軟約束的對(duì)象由則政轉(zhuǎn)向銀行。撥改貸政策的實(shí)施沒(méi)有從根本上解決國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，同時(shí)隨著C銀行遼寧省分行問(wèn)企業(yè)發(fā)放的貸款不斷增加，，開(kāi)始出現(xiàn)了不良貸款。第三階段:1991年至1998年，C銀行遼寧省分行的不良貸款急劇增長(zhǎng)。這個(gè)時(shí)期國(guó)內(nèi)金融秩序非�；靵y，一方面銀行業(yè)監(jiān)管體系尚未健全，對(duì)金融機(jī)構(gòu)管控不力，出現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)無(wú)序擴(kuò)張、惡性競(jìng)爭(zhēng)、急性收縮等現(xiàn)象:另一方面是隨著各種金融機(jī)構(gòu)的成立，銀行業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控韋lJ機(jī)制不完善的情況下，C銀行遼寧省分行盲目追求利潤(rùn)最大化，大量辦理和開(kāi)發(fā)新的業(yè)務(wù)品種，致使大量不良貸款產(chǎn)生。其中，199年至1993年中國(guó)經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，戶(hù)生平重的經(jīng)濟(jì)泡沫，由于管理混亂，借款人利用種種手段自C銀行遼寧省分行挪用大量信貸資金，用于房地產(chǎn)、股市和國(guó)債等投機(jī)，同時(shí)由于國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和自身經(jīng)營(yíng)的原因，大量國(guó)有企業(yè)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的要求，處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)，甚至破產(chǎn)，據(jù)估算此期間該行產(chǎn)生了80億元以上的不良貸款【’“一’“]。

不良資產(chǎn)證券化的業(yè)務(wù)流程一般包括項(xiàng)目研討和論證、盡職調(diào)查、資產(chǎn)包調(diào)整、資產(chǎn)處置計(jì)劃、中介機(jī)構(gòu)選擇、方案設(shè)計(jì)、信用評(píng)級(jí)、市場(chǎng)調(diào)查和推介、定價(jià)與銷(xiāo)售等。交易結(jié)構(gòu)圖詳見(jiàn)圖2.2。③C銀行遼寧省分行不良資產(chǎn)證券化工作存在許多亞待解決的問(wèn)題。首先是從技術(shù)上如何實(shí)現(xiàn)對(duì)不良資產(chǎn)準(zhǔn)確定價(jià)。發(fā)行證券首先需要對(duì)不良資產(chǎn)定價(jià)，一般需要由專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)采用合理的估價(jià)方法對(duì)各種不同資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確估價(jià)。估價(jià)過(guò)高會(huì)影響投資者投資興趣，會(huì)被金融市場(chǎng)上迅速淘汰，而估價(jià)過(guò)低則潛在較高的風(fēng)險(xiǎn)，不利于健康發(fā)展。由于我國(guó)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)普遍缺乏合理定價(jià)等的技術(shù)能力，會(huì)影響不良資產(chǎn)證券化的進(jìn)一步發(fā)展;其次，法律制度保障不完善，資產(chǎn)證券化是創(chuàng)新性的金融產(chǎn)品，是需要一個(gè)高度發(fā)到和健全的金融市場(chǎng)，由于我國(guó)目前缺乏完善金融體制，現(xiàn)行法律沒(méi)夠?qū)Σ涣假Y產(chǎn)市場(chǎng)
【學(xué)位授予單位】：大連理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類(lèi)號(hào)】：F832.2

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2615150