【摘要】：資本對(duì)銀行的經(jīng)營非常重要,1988年的《巴塞爾資本協(xié)議》確立了銀行資本充足率監(jiān)管的核心地位,而2004年的《巴塞爾新資本協(xié)議》則確定了三大支柱為核心的審慎監(jiān)管制度。2007年的全球金融危機(jī),使巴塞爾資本協(xié)議一直以來堅(jiān)持的資本充足管理理念受到挑戰(zhàn)與質(zhì)疑。在此情況下,《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的頒布,確立了全球統(tǒng)一的銀行資本監(jiān)管新規(guī)。在歐美等國宣布推遲巴Ⅲ實(shí)施的情況下,中國銀監(jiān)會(huì)于2012年6月正式發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》,并于2013年1月1日起正式實(shí)施�！顿Y本辦法》全面引入了國際資本監(jiān)管的最新要求,其實(shí)施將會(huì)約束商業(yè)銀行的粗放式擴(kuò)張,倒逼銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型,中國銀行業(yè)可能會(huì)面臨規(guī)模增長減速、資本補(bǔ)充壓力等一系列的挑戰(zhàn)。 在此背景下,本論文參考國內(nèi)外學(xué)者對(duì)資本監(jiān)管的研究成果,以中國商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管為研究對(duì)象,首先對(duì)國際資本監(jiān)管制度即巴塞爾協(xié)議和我國商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管框架的發(fā)展演變作了系統(tǒng)介紹,分析了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》更為嚴(yán)格的資本監(jiān)管要求對(duì)我國商業(yè)銀行的影響。其次,對(duì)中國商業(yè)銀行的資本監(jiān)管問題進(jìn)行了分析,并對(duì)我國商業(yè)銀行資本充足率狀況進(jìn)行了分析,通過對(duì)上市商業(yè)銀行相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析,認(rèn)為我國商業(yè)銀行資本充足率總體達(dá)標(biāo)情況較好,新的資本辦法實(shí)施以后,我國商業(yè)銀行資本充足率短期內(nèi)未受明顯影響。另外,從資本管理和監(jiān)管資本套利兩個(gè)方面對(duì)中國商業(yè)銀行的資本充足率有效性進(jìn)行實(shí)證分析。資本管理方面,以17家上市商業(yè)銀行為樣本,通過建立計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型對(duì)2009年至2013年的季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析發(fā)現(xiàn),我國上市商業(yè)銀行沒有進(jìn)行以提高資本充足率為目的、以貸款損失準(zhǔn)備為途徑的資本管理運(yùn)作。通過2004年到2012年商業(yè)銀行次級(jí)債發(fā)行情況來看,近幾年商業(yè)銀行普遍采取了通過發(fā)行次級(jí)債來提高附屬資本的方式。在監(jiān)管資本套利方面,利用坐標(biāo)圖,通過對(duì)商業(yè)銀行股東權(quán)益／總資產(chǎn)和核心資本充足率的對(duì)比分析得出,我國上市商業(yè)銀行可能存在監(jiān)管資本套利的可能,表明商業(yè)銀行資本充足率的有效性不足。之后從資本監(jiān)管套利、資本監(jiān)管的順周期性和高杠桿運(yùn)作三個(gè)方面分析了我國商業(yè)銀行資本充足率有效性不足的可能原因。最后,針對(duì)我國商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管的不足,探索完善我國商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管的對(duì)策,從五個(gè)方面提出建議,一是建立資本監(jiān)管逆周期機(jī)制,是完善商業(yè)銀行的市場約束機(jī)制,三是建立多元化資本補(bǔ)充渠道,四是加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)監(jiān)管,五是建立資本監(jiān)管的激勵(lì)機(jī)制,通過這五個(gè)方面的建議希望能對(duì)監(jiān)管當(dāng)局以及商業(yè)銀行自身提供參考。
【學(xué)位授予單位】：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號(hào)】：F832.33

【參考文獻(xiàn)】

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1 吳俊;張宗益;徐磊;;資本充足率監(jiān)管下的銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)行為——《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》實(shí)施后的實(shí)證分析[J];財(cái)經(jīng)論叢;2008年02期

2 沈慶R，

本文編號(hào)：2541194