【摘要】：我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理長期以來一直集中于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，忽略了同樣客觀存在并大量發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，因而并未進(jìn)行真正意義上的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。巴塞爾新資本協(xié)議（BaselⅡ）將操作風(fēng)險(xiǎn)帶入了人們的視野，并將其納入了銀行資本計(jì)量和監(jiān)管范疇。與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)不同的是，操作風(fēng)險(xiǎn)涉及了銀行的所有業(yè)務(wù)、影響因素多且更為復(fù)雜，與銀行內(nèi)部控制的關(guān)系最為密切。但在現(xiàn)實(shí)環(huán)境和銀行管理實(shí)踐中，內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、度量、控制等管理環(huán)節(jié)并未有機(jī)結(jié)合起來。而現(xiàn)有相關(guān)學(xué)術(shù)研究存在一些問題，例如沒有形成統(tǒng)一的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系，大多從微觀金融管理理論對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行理論解釋，對操作風(fēng)險(xiǎn)狀況評價(jià)體系的構(gòu)建存在一定的片面性，絕大部分采用商業(yè)銀行外部損失數(shù)據(jù)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)度量研究，操作風(fēng)險(xiǎn)度量的準(zhǔn)確性和有效性不理想等。隨著我國近年來商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，操作風(fēng)險(xiǎn)日益受到監(jiān)管層及商業(yè)銀行自身的重視，迫切需要加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究和實(shí)務(wù)研究。本文圍繞這一前沿和熱點(diǎn)問題展開研究，論文主要內(nèi)容結(jié)構(gòu)如下： 首先，本文對國內(nèi)外現(xiàn)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究成果進(jìn)行了分類評述，詳細(xì)分析了現(xiàn)有研究成果存在的主要問題。 第二，系統(tǒng)分析和完善了操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的基本理論，具體包括操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、特征、分類，操作風(fēng)險(xiǎn)的三大構(gòu)成要素及相互關(guān)系，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論解釋，操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系，內(nèi)部控制要素、方式和評價(jià)方法，并重點(diǎn)分析了內(nèi)部控制要素與操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架之間的關(guān)系。 第三，通過文獻(xiàn)查閱、實(shí)地調(diào)研、專家訪談和問卷調(diào)查等方法，廣泛收集資料和分類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并以此為基礎(chǔ)，對比分析了國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，指出我國商業(yè)銀行現(xiàn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與國外先進(jìn)銀行之間的差距。 第四，對操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素進(jìn)行了識別和分析，在初步構(gòu)建了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況綜合評價(jià)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，綜合考慮了人員、技術(shù)、流程、外部事件、內(nèi)部控制過程和內(nèi)部控制結(jié)果等因素；對評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行了進(jìn)一步的篩選和賦權(quán)研究；采用模糊綜合評價(jià)法構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)模型；結(jié)合H銀行Q省分行2005-2012年的相關(guān)數(shù)據(jù)，分析闡述了操作風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)體系的具體應(yīng)用和分級管理方法。 第五，比較分析了操作風(fēng)險(xiǎn)度量的不同方法，闡述了選擇CVaR-POT模型進(jìn)行度量的優(yōu)勢和局限性；詳細(xì)分析了H銀行Q省分行的操作風(fēng)險(xiǎn)資料的收集范圍和損失數(shù)據(jù)的分布特點(diǎn)，結(jié)合該行近八年的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)特征，分析采用CVaR-POT模型的適用性和具體度量過程；分析對操作風(fēng)險(xiǎn)度量結(jié)果進(jìn)行修正的必要性和合理性，提出利用操作風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)結(jié)果對CVaR-POT模型度量結(jié)果進(jìn)行修正的模型及具體方法，分析說明了本文的度量修正方法相較于現(xiàn)有研究成果的改進(jìn)之處。這一方法充分考慮了內(nèi)部控制因素對操作風(fēng)險(xiǎn)的影響，克服了單純依靠主流度量模型的缺陷，提高了操作風(fēng)險(xiǎn)度量的準(zhǔn)確性和有效性，節(jié)約了銀行資本。 最后，結(jié)合構(gòu)建的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況綜合評價(jià)體系，，提出我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制策略和措施。
[Abstract]:......
【學(xué)位授予單位】：南京航空航天大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F832.33

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2365337