本文選題：內(nèi)部控制評價(jià) + 商業(yè)銀行　； 參考：《寧夏大學(xué)》2013年碩士論文

【摘要】：一直以來,商業(yè)銀行內(nèi)部控制在我國金融業(yè)監(jiān)管體系的建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)防范上有著舉足輕重的作用,它是銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展和的穩(wěn)健經(jīng)營的最重要的因素。銀行作為經(jīng)營貨幣、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè),內(nèi)部控制的重要性不言而喻,容不得半點(diǎn)閃失和差錯,需要對其進(jìn)行持續(xù)的評價(jià)和改進(jìn),內(nèi)部控制評價(jià)自然成為修正內(nèi)部控制缺陷的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)控體系的有機(jī)組成部分。商業(yè)銀行通過內(nèi)部控制評價(jià),能夠發(fā)現(xiàn)自身內(nèi)部控制體系、活動中存在的問題,針對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)措施,進(jìn)而進(jìn)一步完善內(nèi)部控制。本文旨在利用綜合模糊數(shù)學(xué)模型,對交通銀行寧夏區(qū)分行內(nèi)部控制情況進(jìn)行評價(jià),分析其存在的問題,提出改進(jìn)意見。 本文從商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)的研究背景、研究目的和意義,研究的內(nèi)容及方法出發(fā),概述了內(nèi)部控制評價(jià)及相關(guān)基礎(chǔ)理論。包括內(nèi)部控制的概念、目的、要素、原則以及內(nèi)控評價(jià)的概念原則、內(nèi)容、評價(jià)的方法、評價(jià)程序以及相關(guān)研究理論,對商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析,指出了目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)存在的問題主要是內(nèi)部控制評價(jià)缺乏獨(dú)立性、缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)、評價(jià)方法不夠精確、評價(jià)人員素質(zhì)不高以及評價(jià)報(bào)告易流于形式。在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上,利用以模糊數(shù)學(xué)和層次分析法為基礎(chǔ)的綜合數(shù)學(xué)模型,對交通銀行寧夏區(qū)分行內(nèi)部控制進(jìn)行實(shí)證分析。最后通過檢驗(yàn)結(jié)果,提出完善交通銀行寧夏區(qū)分行分行內(nèi)部控制的建議,分別是：1.進(jìn)一步健全激勵機(jī)制；2.適時(shí)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制；3.健全內(nèi)部控制制度體系；4.改進(jìn)信息傳遞機(jī)制；5.強(qiáng)化外部監(jiān)督。
[Abstract]:All along, the internal control of commercial banks plays an important role in the construction of financial supervision system and risk prevention in our country. It is the most important factor for the sustainable development and steady operation of banking industry. As a special enterprise operating currency and risk, the importance of internal control is self-evident, and it is necessary to continuously evaluate and improve the bank. Internal control evaluation naturally becomes an important part of internal control defect correction and an integral part of internal control system. Through the evaluation of internal control, commercial banks can find their own internal control system and the problems existing in the activities, and put forward the improvement measures to further improve the internal control. The purpose of this paper is to evaluate the internal control situation of Ningxia District Branch of Bank of Communications by using the comprehensive fuzzy mathematical model, to analyze its existing problems and to put forward some suggestions for improvement. Based on the background, purpose and significance, contents and methods of internal control evaluation of commercial banks, this paper summarizes the evaluation of internal control and related basic theories. Including the concept of internal control, purpose, elements, principles and internal control evaluation of the conceptual principles, content, evaluation methods, evaluation procedures and related research theory, the commercial banks internal control evaluation of the status quo has been analyzed. It is pointed out that the main problems in the evaluation of internal control of commercial banks in China are the lack of independence, the lack of unified standards, the insufficient accuracy of evaluation methods, the low quality of evaluators and the formality of evaluation reports. On the basis of designing the evaluation index system of internal control, using the comprehensive mathematical model based on fuzzy mathematics and analytic hierarchy process, this paper makes an empirical analysis on the internal control of Ningxia District Branch of Bank of Communications. Finally, through the test results, put forward to improve the internal control of Bank of Communications Ningxia District Branch, respectively, is 1. 1. Further improve the incentive mechanism. Timely development of risk assessment mechanism. Improve the internal control system. Improve the mechanism of information transmission. Strengthen external supervision.
【學(xué)位授予單位】：寧夏大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F832.33;F272

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：1958239