本文選題：期貨公司 + 內(nèi)部控制　； 參考：《石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院》2013年碩士論文

【摘要】：中國(guó)期貨市場(chǎng)自2007年以來(lái)呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)，，券商紛紛控股或者參股期貨公司。對(duì)于這種新型的期貨公司——券商系期貨公司內(nèi)部控制的研究并不多見(jiàn)。實(shí)際上從國(guó)內(nèi)外期貨市場(chǎng)發(fā)展歷史看，不乏由于內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致公司破產(chǎn)乃至影響行業(yè)發(fā)展的典型事件。在行業(yè)快速發(fā)展的背景下，券商系期貨公司的內(nèi)部控制研究顯得尤為必要。 通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制理論淵源和基礎(chǔ)的梳理，本文將內(nèi)部控制理論的發(fā)展劃分為四個(gè)階段。在詳細(xì)介紹COSO委員會(huì)內(nèi)部控制框架體系之后，本文提出了對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和描述的準(zhǔn)則。本文以申銀萬(wàn)國(guó)期貨公司為例，深入分析了其內(nèi)部控制的現(xiàn)狀和特征，并提出了內(nèi)部控制的改進(jìn)思路。最后，本文提出了券商系期貨公司內(nèi)部控制的政策與建議。
[Abstract]:China's futures market has been growing rapidly since 2007, with brokerages holding or taking stakes in futures companies. The research on the internal control of this new futures company-brokerage company is rare. In fact, from the development history of the futures market at home and abroad, there are some typical events that lead to the bankruptcy of the company and even affect the development of the industry due to the defects of internal control. Under the background of the rapid development of the industry, it is necessary to study the internal control of securities futures companies. By combing the origin and foundation of internal control theory, this paper divides the development of internal control theory into four stages. After introducing the internal control framework system of COSO Committee in detail, this paper puts forward the criteria for evaluating and describing the internal control of enterprises. Taking Shenyin Wanguo Futures Company as an example, this paper deeply analyzes the present situation and characteristics of its internal control, and puts forward some ideas to improve its internal control. Finally, this paper puts forward the policies and suggestions of internal control of securities futures companies.
【學(xué)位授予單位】：石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類(lèi)號(hào)】：F832.39;F275

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1862763