本文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式研究

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【摘要】：隨著電子信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的迅速普及,內(nèi)部審計在商業(yè)銀行內(nèi)部控制中的重要性日益顯現(xiàn)。商業(yè)銀行不斷地調(diào)整內(nèi)部審計方法,不僅僅將重點放在財務(wù)收支審計上,更是將審計內(nèi)容擴展到了業(yè)務(wù)風險、經(jīng)營績效以及內(nèi)部控制執(zhí)行度等方面。不斷擴大的審計范圍和不斷提高的審計目標要求審計手段也隨之提升。許多銀行順應(yīng)時代發(fā)展,積極改進了審計手段,利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù),將傳統(tǒng)的手工查賬審計發(fā)展為非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計相結(jié)合的形式,更好地發(fā)揮了審計工作的職能,有效提升了審計工作質(zhì)量,有利于商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制的有效實施。盡管非現(xiàn)場審計的發(fā)展為商業(yè)銀行內(nèi)部審計做出了很大的貢獻,但是面臨復(fù)雜多變的金融市場、大量數(shù)據(jù)的快速更新,非現(xiàn)場審計模式仍然存在著許多不足之處。計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在金融領(lǐng)域的快速發(fā)展,對商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計提出了新的挑戰(zhàn),因此非現(xiàn)場審計模式的不斷創(chuàng)新和完善將成為必然趨勢。本研究首先在對國內(nèi)外文獻進行充分梳理分析的基礎(chǔ)上,以商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計的發(fā)展現(xiàn)狀為切入點,通過對比商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計國內(nèi)外發(fā)展狀況,指出我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計存在的問題及成因分析；其次,構(gòu)建了商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式,具體闡述了商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式的構(gòu)建目標、構(gòu)建原則、構(gòu)建方法以及具體流程；再次,結(jié)合非現(xiàn)場審計模式在S銀行的具體應(yīng)用進行案例,分析了商業(yè)銀行通過非現(xiàn)場審計模式的應(yīng)用所得到的風險提示；最后,對商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式的有效運行提出了相應(yīng)的保障措施,為將來非現(xiàn)場審計的發(fā)展提供了有效的參考。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 非現(xiàn)場審計 審計模式
【學位授予單位】：哈爾濱商業(yè)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F239.45;F832.33
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-13
• 1 緒論13-23
• 1.1 選題背景13-14
• 1.2 研究目的與意義14-15
• 1.2.1 研究目的14
• 1.2.2 研究意義14-15
• 1.3 國內(nèi)外研究文獻綜述15-19
• 1.3.1 國外研究文獻15-17
• 1.3.2 國內(nèi)研究文獻17-18
• 1.3.3 國內(nèi)外研究文獻評述18-19
• 1.4 研究內(nèi)容與方法19-23
• 1.4.1 研究內(nèi)容19-22
• 1.4.2 研究方法22-23
• 2 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計現(xiàn)狀、問題及成因分析23-27
• 2.1 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計現(xiàn)狀23-25
• 2.1.1 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計國外發(fā)展現(xiàn)狀23
• 2.1.2 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀23-25
• 2.2 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計存在的問題25-26
• 2.2.1 非現(xiàn)場審計自身存在局限性25
• 2.2.2 非現(xiàn)場審計人員技術(shù)能力不足25
• 2.2.3 非現(xiàn)場審計數(shù)據(jù)準確度不足25
• 2.2.4 數(shù)據(jù)安全問題日益突出25-26
• 2.3 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計問題成因分析26-27
• 2.3.1 非現(xiàn)場審計模型固定不夠靈活26
• 2.3.2 缺乏專業(yè)的技術(shù)培訓26
• 2.3.3 模型重復(fù)研發(fā)參數(shù)優(yōu)化不及時26
• 2.3.4 缺乏有效的數(shù)據(jù)安全防范手段26-27
• 3 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式構(gòu)建27-35
• 3.1 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式構(gòu)建目標27
• 3.1.1 提高商業(yè)銀行內(nèi)部審計的效率27
• 3.1.2 規(guī)劃滿足自身發(fā)展需要的非現(xiàn)場審計模式27
• 3.1.3 增強商業(yè)銀行風險監(jiān)測手段的多樣性27
• 3.1.4 提高商業(yè)銀行審計質(zhì)量27
• 3.2 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式的構(gòu)建原則27-28
• 3.2.1 防范性原則27
• 3.2.2 時效性原則27-28
• 3.2.3 規(guī)范性原則28
• 3.2.4 系統(tǒng)性原則28
• 3.2.5 全面性原則28
• 3.3 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式的構(gòu)建方法28-29
• 3.3.1 層次分析法28-29
• 3.3.2 綜合評價法29
• 3.3.3 邏輯分析法29
• 3.4 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式的流程29-35
• 3.4.1 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計業(yè)務(wù)框架29-30
• 3.4.2 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式的數(shù)據(jù)來源30-31
• 3.4.3 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式的風險指標31-33
• 3.4.4 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式的技術(shù)方法33
• 3.4.5 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式的具體流程33-35
• 4 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式在S銀行的應(yīng)用35-43
• 4.1 S銀行背景介紹35-36
• 4.1.1 S銀行概況35
• 4.1.2 S銀行非現(xiàn)場審計業(yè)務(wù)背景35-36
• 4.2 S銀行非現(xiàn)場審計模式案例分析36-42
• 4.2.1 S銀行非現(xiàn)場審計模式的組織架構(gòu)與內(nèi)部職能36
• 4.2.2 S銀行非現(xiàn)場審計模式的系統(tǒng)應(yīng)用架構(gòu)36-38
• 4.2.3 S銀行非現(xiàn)場審計模型管理體系38
• 4.2.4 S銀行非現(xiàn)場審計疑點庫管理機制38
• 4.2.5 非現(xiàn)場審計模式下S銀行的風險提示38-42
• 4.3 案例啟示42-43
• 5 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式有效運行的保障措施43-46
• 5.1 改善組織方式及運作機制43
• 5.1.1 全面提高審計人員非現(xiàn)場應(yīng)用能力43
• 5.1.2 加強對非現(xiàn)場審計工作的日常培訓43
• 5.1.3 加強各分支機構(gòu)之間的聯(lián)動性43
• 5.2 優(yōu)化系統(tǒng)功能43-44
• 5.2.1 建立自動連接系統(tǒng)43
• 5.2.2 加強監(jiān)測模型創(chuàng)建43
• 5.2.3 提高系統(tǒng)運行效率43-44
• 5.3 重視模型質(zhì)量管理44
• 5.3.1 健全模型管理機制44
• 5.3.2 強化激勵考核機制44
• 5.4 加強數(shù)據(jù)安全管理44-46
• 5.4.1 完善數(shù)據(jù)安全保護制度44
• 5.4.2 提升系統(tǒng)加密技術(shù)44-45
• 5.4.3 加強非現(xiàn)場審計人員職業(yè)道德教育45-46
• 結(jié)論與展望46-47
• 參考文獻47-51
• 致謝51-52
• 攻讀學位期間發(fā)表的學術(shù)論文52

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