由于內(nèi)部控制存在缺陷導(dǎo)致的企業(yè)內(nèi)部控制失效使多個(gè)公司源源不斷的爆出丑聞,最近這些年此類情況更甚。在全球經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步前進(jìn)的環(huán)境下,多數(shù)公司也在同步壯大,這個(gè)過程中管理者們對(duì)公司內(nèi)部控制的重視程度不斷提高。為了在內(nèi)部控制有效性的提高過程中提供積極幫助,現(xiàn)階段學(xué)者們有關(guān)內(nèi)部控制研究的關(guān)注要點(diǎn)是:怎樣對(duì)企業(yè)通過公正、全面的內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,進(jìn)而完善企業(yè)內(nèi)部控制,為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保障。實(shí)現(xiàn)企業(yè)的既定目標(biāo),就要保證組成企業(yè)的每個(gè)部分都能通過有效的內(nèi)部控制進(jìn)行協(xié)調(diào)、控制和激勵(lì)。本文運(yùn)用文獻(xiàn)閱讀法、比較分析法、層次分析法和模糊綜合評(píng)價(jià)法,通過研究B公司“內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)”這一重要環(huán)節(jié),全面分析B公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,針對(duì)B公司的實(shí)際情況和行業(yè)特點(diǎn),基于目標(biāo)導(dǎo)向建立內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,量化內(nèi)部控制總體情況。通過評(píng)分結(jié)果,分析B公司內(nèi)部控制可能存在的缺陷,找出影響每個(gè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不足。內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度反映出B公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等四個(gè)要素存在不足,其中控制活動(dòng)中資產(chǎn)管理、運(yùn)營分析的不完善以及信息與溝通中信息化建設(shè)不健全等未能對(duì)內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保障。針對(duì)不足提出優(yōu)化改進(jìn)建議,以...

【文章頁數(shù)】：61 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

內(nèi)蒙古科技大學(xué)碩士學(xué)位論文-3-（3）通過歸納總結(jié)內(nèi)部控制五大目標(biāo)的衡量指標(biāo)，將B公司行業(yè)的“大環(huán)境”與B公司自身的“小整體”進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一，從而構(gòu)建對(duì)于B公司更具操作性的內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。（4）應(yīng)用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)�；谠u(píng)價(jià)結(jié)果逐步細(xì)致的得出影響B(tài)....

內(nèi)蒙古科技大學(xué)碩士學(xué)位論文-11-圖2.1內(nèi)部控制目標(biāo)與要素關(guān)系圖資料來源：作者整理并通過Visio繪制所得雖然已經(jīng)有權(quán)威機(jī)構(gòu)提供內(nèi)部控制指數(shù)，但是使用公開指數(shù)評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制有效性，其結(jié)果沒有差異，難以展現(xiàn)不同學(xué)者的個(gè)人意見。所以，本文選擇構(gòu)建更能貼合企業(yè)特征的內(nèi)部控制有效性評(píng)....

內(nèi)蒙古科技大學(xué)碩士學(xué)位論文-13-產(chǎn)業(yè)、高端裝備與智能制造、數(shù)字經(jīng)濟(jì)等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，組織實(shí)施重大科技攻關(guān)，支撐戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)向價(jià)值鏈上游邁進(jìn)。3.2B公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建及運(yùn)行現(xiàn)狀通過穿行測試、現(xiàn)場訪談及證據(jù)檢查等評(píng)價(jià)程序?qū)公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建及運(yùn)行現(xiàn)狀進(jìn)行梳理明....

內(nèi)蒙古科技大學(xué)碩士學(xué)位論文-22-性，依舊不能細(xì)致的了解影響評(píng)價(jià)結(jié)果的內(nèi)部控制缺陷或漏洞。由于B公司內(nèi)部控制目標(biāo)的不斷變化，其內(nèi)部控制體系對(duì)內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的支撐度也是不斷變化的，所以僅通過評(píng)價(jià)B公司內(nèi)部控制五要素來優(yōu)化內(nèi)部控制體系，很難保障B公司內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，僅憑內(nèi)....

本文編號(hào)：4010516