內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營管理現(xiàn)代化的必要環(huán)節(jié),在企業(yè)內(nèi)部實施全流程化、全員參與、全面覆蓋的內(nèi)部控制不僅有助于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,擁有健全完備的內(nèi)部控制體系也已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)市場競爭力強的體現(xiàn)。而隨著我國提出雙碳目標(biāo),如何平衡經(jīng)濟與環(huán)保效益之間的關(guān)系給石油化工業(yè)帶來了新挑戰(zhàn),在這一背景下,良好的內(nèi)部控制對企業(yè)深入轉(zhuǎn)型升級有著重要意義,因此內(nèi)部控制逐漸成為石化企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、加速轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵保障。Y石油公司作為我國東北地區(qū)最大的石油化工企業(yè),正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時期,建立完善的內(nèi)部控制體系對其轉(zhuǎn)型發(fā)展具有重要意義,盡管公司目前已有一套正在實施的內(nèi)部控制體系,但細(xì)節(jié)方面仍存在一些問題需要改進。論文以Y石油公司作為研究對象,通過問卷調(diào)查法和模糊綜合評價法對其內(nèi)部控制問題進行研究。首先,全面闡述論文的研究背景、研究目的及意義等方面,并閱讀相關(guān)文獻形成論文的理論基礎(chǔ)。其次,從內(nèi)部控制五要素的角度出發(fā),通過實地調(diào)研初步了解公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀。再次,通過問卷調(diào)查法深入分析公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,并運用模糊綜合評價法對Y石油公司內(nèi)部控制制度建設(shè)及實施情況的有效性進行分析,兩者結(jié)合找出公司內(nèi)部控制各方面存在的問題,分...

【文章頁數(shù)】：92 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀述評
        1.3.1 國外研究現(xiàn)狀綜述
        1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀綜述
        1.3.3 國內(nèi)外研究評價
    1.4 研究內(nèi)容和方法
        1.4.1 研究內(nèi)容
        1.4.2 研究方法
    1.5 論文框架
第2章 相關(guān)理論基礎(chǔ)
    2.1 內(nèi)部控制
        2.1.1 相關(guān)概念
        2.1.2 內(nèi)部控制要素
        2.1.3 內(nèi)部控制目標(biāo)
        2.1.4 內(nèi)部控制原則
    2.2 相關(guān)理論
        2.2.1 系統(tǒng)論
        2.2.2 信息論
        2.2.3 委托代理理論
    2.3 本章小結(jié)
第3章 Y石油公司基本情況及內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 Y石油公司基本情況
        3.1.1 公司簡介
        3.1.2 公司組織框架
        3.1.3 公司財務(wù)情況
    3.2 Y石油公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 內(nèi)部環(huán)境
        3.2.2 風(fēng)險評估
        3.2.3 控制活動
        3.2.4 信息與溝通
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督
    3.3 本章小結(jié)
第4章 Y石油公司內(nèi)部控制存在的問題分析
    4.1 Y石油公司內(nèi)部控制調(diào)查與分析
        4.1.1 問卷調(diào)查
        4.1.2 內(nèi)部控制有效性分析
    4.2 Y石油公司內(nèi)部控制存在的問題
        4.2.1 內(nèi)部環(huán)境建設(shè)有待加強
        4.2.2 風(fēng)險管理機制不夠完善
        4.2.3 控制活動有效性存疑
        4.2.4 信息與溝通不順暢
        4.2.5 監(jiān)督活動缺乏獨立性
    4.3 本章小結(jié)
第5章 Y石油公司內(nèi)部控制改進思路及建議
    5.1 Y石油公司內(nèi)部控制總體改進思路
    5.2 Y石油公司內(nèi)部控制具體改進建議
        5.2.1 加強內(nèi)部環(huán)境建設(shè)
        5.2.2 完善風(fēng)險管理機制
        5.2.3 強化控制活動有效性
        5.2.4 暢通信息與溝通
        5.2.5 提高監(jiān)督活動獨立性
    5.3 本章小結(jié)
結(jié)論
參考文獻
附錄 A:公司內(nèi)部控制調(diào)查問卷
個人簡介
致謝



本文編號：3876205