A市煙草公司利用線性規(guī)劃方法設(shè)計(jì)出新的利稅總額預(yù)測和目標(biāo)任務(wù)分解方法,主要思路包括:（1）利用加權(quán)移動(dòng)平均模型預(yù)測預(yù)算年度銷量。（2）根據(jù)業(yè)務(wù)流程,以"規(guī)格銷售量"為核心變量設(shè)計(jì)目標(biāo)函數(shù),利用線性規(guī)劃預(yù)測銷量下的利稅總額。（3）以目標(biāo)銷量任務(wù)為約束變量,以省局下達(dá)的利稅總額為目標(biāo)函數(shù),利用線性規(guī)劃方法測算預(yù)算年度每種規(guī)格卷煙銷量目標(biāo)。（4）基于歷史數(shù)據(jù)比例,考慮季節(jié)性因素和小銷量規(guī)格卷煙特殊性,對目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行縱向分解和橫向分解。該方法有助于構(gòu)建更好的預(yù)算指標(biāo)體系,能夠在市局煙草公司內(nèi)部發(fā)揮較好的激勵(lì)與監(jiān)督作用。 

【文章來源】：中國商論. 2020,(18)

【文章頁數(shù)】：3 頁

【部分圖文】：

約束條件添加界面

越不穩(wěn)定。以上分析說明銷量大的卷煙規(guī)格可以按歷史銷量占比分配，銷量小的卷煙規(guī)格銷量分配可以適當(dāng)采用人工調(diào)整。4案例演示利用上述模型和設(shè)計(jì)理念，A市煙草公司設(shè)計(jì)一套預(yù)算管理軟件，基于線性規(guī)劃方法來完成利稅總額預(yù)測和目標(biāo)任務(wù)分解。實(shí)際操作過程如下：步驟1：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)預(yù)測預(yù)算年度銷量。這里以A市煙草公司2016—2018年銷量為歷史數(shù)據(jù)，預(yù)測2019年銷量。步驟2：以預(yù)算年度預(yù)測銷量為約束條件，同時(shí)添加其他約束條件，利用線性規(guī)劃方法預(yù)測利稅總額。圖1約束條件添加界面圖2利稅總額預(yù)測界面步驟3：將利稅總額預(yù)測值上報(bào)省局，省局以此為基礎(chǔ)下達(dá)年度任務(wù)后，以省局下達(dá)的利稅總額和銷量任務(wù)為約束條件，進(jìn)行銷量組合預(yù)測，明確預(yù)算年度市局各種規(guī)格卷煙的銷量任務(wù)。圖3年度銷量組合預(yù)測的目標(biāo)函數(shù)與約束條件步驟4：將年度任務(wù)在預(yù)算年度各月份進(jìn)行任務(wù)分解。圖4目標(biāo)任務(wù)縱向分解(下轉(zhuǎn)158頁)

に隳甓認(rèn)?�。诊勬�?A市煙草公司2016—2018年銷量為歷史數(shù)據(jù)，預(yù)測2019年銷量。步驟2：以預(yù)算年度預(yù)測銷量為約束條件，同時(shí)添加其他約束條件，利用線性規(guī)劃方法預(yù)測利稅總額。圖1約束條件添加界面圖2利稅總額預(yù)測界面步驟3：將利稅總額預(yù)測值上報(bào)省局，省局以此為基礎(chǔ)下達(dá)年度任務(wù)后，以省局下達(dá)的利稅總額和銷量任務(wù)為約束條件，進(jìn)行銷量組合預(yù)測，明確預(yù)算年度市局各種規(guī)格卷煙的銷量任務(wù)。圖3年度銷量組合預(yù)測的目標(biāo)函數(shù)與約束條件步驟4：將年度任務(wù)在預(yù)算年度各月份進(jìn)行任務(wù)分解。圖4目標(biāo)任務(wù)縱向分解(下轉(zhuǎn)158頁)

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]卷煙經(jīng)營企業(yè)利稅預(yù)測模型研究[J]. 張慶毛.  企業(yè)改革與管理. 2016(06)
[2]基于灰色馬爾科夫模型的全國卷煙需求預(yù)測研究[J]. 王偉民,汪沄,張國安.  中國煙草學(xué)報(bào). 2009(06)
[3]關(guān)于卷煙市場需求預(yù)測的理論性思考[J]. 張穎,張?zhí)扃?  企業(yè)家天地下半月刊(理論版). 2009(11)
[4]新形勢下地市級煙草公司的發(fā)展戰(zhàn)略[J]. 駱華.  現(xiàn)代商業(yè). 2008(11)



本文編號：3070965