隨著城鎮(zhèn)居民可支配收入的增長,我國消費者經(jīng)濟(jì)能力和消費觀念在不斷轉(zhuǎn)變,居民對日化產(chǎn)業(yè)了解逐步增加,消費者也對企業(yè)產(chǎn)品提出了更高的需求,未來中國日化產(chǎn)品銷售行業(yè)競爭將愈發(fā)激烈,消費市場也將會更加集中。在巨大的生存環(huán)境與經(jīng)濟(jì)發(fā)展挑戰(zhàn)下,許多傳統(tǒng)日化公司的產(chǎn)業(yè)規(guī)模和利潤空間越來越小,日化公司也開始逐漸意識到內(nèi)部控制對實現(xiàn)公司經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展的重要意義。采購作為確保公司生產(chǎn)成本降低和收益最佳的開端環(huán)節(jié),是公司內(nèi)部控制的重要部分,建立健全的采購內(nèi)部控制對公司降低成本、保障正常生產(chǎn)運營必不可少。該文以日化公司FD公司為主要案例調(diào)研對象。首先,通過對國內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制和相關(guān)理論的梳理,了解理論知識,為案例研究提供基礎(chǔ)。其次,運用案例研究法,深入企業(yè)對其當(dāng)前采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀做初步了解,在此基礎(chǔ)上結(jié)合內(nèi)部控制框架,以五要素搭建評價指標(biāo),運用層次分析法、模糊綜合評價法和問卷調(diào)查法深入企業(yè)調(diào)研,對采購業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理,通過內(nèi)部控制評價模型運算得出FD公司采購業(yè)務(wù)各項具體指標(biāo)模糊評價得分,從而發(fā)現(xiàn)FD公司在采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的問題。通過對模糊評價得分和實際情況的綜合分析,發(fā)現(xiàn)FD日化公司在控制環(huán)境和風(fēng)險評...

【文章頁數(shù)】：78 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖1-1論文研究路線圖

河南財經(jīng)政法大學(xué)碩士學(xué)位論文9圖1-1論文研究路線圖Figure1-1researchroadmapforthepaper1.3.2研究方法（1）文獻(xiàn)綜述法。在查閱國內(nèi)和國外有關(guān)文獻(xiàn)后，能夠充分了解當(dāng)前采購行業(yè)內(nèi)部控制問題的思想依據(jù)、對采購內(nèi)部控制效果的主要影響因素及其評估方式，....

圖2-1內(nèi)部控制框架五要素Figure2-1Fiveelementsofinternalcontrolframework（1）控制環(huán)境

河南財經(jīng)政法大學(xué)碩士學(xué)位論文112內(nèi)部控制相關(guān)理論概述2.1內(nèi)部控制概述2.1.1內(nèi)部控制基本概念內(nèi)部控制框架作為評估企業(yè)內(nèi)控體系的重要標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)管理發(fā)展產(chǎn)生了很大的影響。該框架強(qiáng)調(diào)了良好的內(nèi)控體系有助于企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，但在關(guān)注結(jié)果的同時不能忽略過程的重要性。內(nèi)部控制的實施是....

圖3-2FD公司2018-2021年采購情況表

河南財經(jīng)政法大學(xué)碩士學(xué)位論文18采購部采購部主管1.查看申請2.尋找新的供應(yīng)商3.與多家供應(yīng)商溝通，進(jìn)行議價比較等物流倉儲部物流倉儲部主管1.檢查倉庫管理員輸入系統(tǒng)的入庫單據(jù)是否缺失2.當(dāng)原材料低于庫存限額時，向采購部門發(fā)出采購申請3.安排相關(guān)人員準(zhǔn)備接收材料等生產(chǎn)部生產(chǎn)部經(jīng)理1....

圖3-3FD公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系Figure3-3internalcontrolsystemofFDcompany"sprocurementbusiness

河南財經(jīng)政法大學(xué)碩士學(xué)位論文20不定期的對采購情況進(jìn)行審計，以對發(fā)生的執(zhí)行偏差找出原因，并決定如何進(jìn)行展開追責(zé)。圖3-3FD公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系Figure3-3internalcontrolsystemofFDcompany"sprocurementbusiness3.2.....

本文編號：3997498