長實(shí)發(fā)電公司是一家有著30年發(fā)展歷程的火力發(fā)電企業(yè),在當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)營形勢下企業(yè)的資金管理存在一些較為突出的問題,亟待加以解決。主要表現(xiàn)在以下三個方面,首先,公司的日均存款余額低,無法有效應(yīng)對日常剛性支出需求,資金收支無法做到有效平衡,資金風(fēng)險凸顯。其次,公司的應(yīng)付賬款額度大,還款壓力倍增,如果不能及時償付,存在一定的訴訟風(fēng)險,影響企業(yè)信用和外部形象。再者,公司的外部融資成本高,融資結(jié)構(gòu)單一,短期還本付息資金需求巨大,擠占正常的經(jīng)營資金支出,形成惡性循環(huán)。上述問題的產(chǎn)生必然有其原因,必須從深處挖掘來找準(zhǔn)問題的癥結(jié)。第一,外部經(jīng)營環(huán)境比較嚴(yán)峻,國家實(shí)施的新一輪電力體制改革和“三去一降一補(bǔ)”政策,對發(fā)電行業(yè)產(chǎn)生了極其深遠(yuǎn)的影響,其中最主要的是銷售電價的降低和煤炭采購價格的上漲,收入降低與成本增加的雙重影響直接導(dǎo)致公司盈利能力的逐步下滑,同時吉林省經(jīng)濟(jì)增長乏力也是影響公司經(jīng)營效益的重要因素,地方的全社會用電量增速較低、新投產(chǎn)機(jī)組的增加以及可再生能源發(fā)電進(jìn)一步壓縮火力發(fā)電企業(yè)的發(fā)電空間等等都是經(jīng)營現(xiàn)金凈流量下滑的誘因。第二,公司的外部融資結(jié)構(gòu)失衡,較為單一,沒有充分發(fā)揮融資本身的杠桿作用,沒有充分利用多渠道融資的優(yōu)勢。目前公司融資僅通過銀行貸款解決,資金風(fēng)險較大,特別是近年來由于受到國家宏觀調(diào)控政策的影響,盈利能力下降會對銀行貸款融資產(chǎn)生負(fù)面拉動作用,必須未雨綢繆開辟新的融資渠道,分散融資過于集中的風(fēng)險。第三,公司的內(nèi)部管理機(jī)制不健全,仍存在部分薄弱環(huán)節(jié),不斷吞噬企業(yè)的正常肌體,給本來就盈利不佳的經(jīng)營環(huán)境雪上加霜,而企業(yè)缺少戰(zhàn)略規(guī)劃是其中的核心原因,機(jī)組沒有達(dá)到滿負(fù)荷的優(yōu)化運(yùn)行、成本管理不到位等也導(dǎo)致企業(yè)的成本始終無法有效降低,資金支出額度較大。針對上述存在的這些問題,本文試圖通過三個方面加以著手解決。首先,需要加強(qiáng)現(xiàn)現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,優(yōu)化資金收支程序,從根源上為資金管理提供支撐。其次,是要進(jìn)一步加強(qiáng)生產(chǎn)經(jīng)營管理,優(yōu)化營運(yùn)資金使用,通過精細(xì)化管理把錢用在刀刃上,提交資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益。再者,加大融資力度,優(yōu)化外部融資策略,不斷拓寬融資渠道,綜合考慮引入外部戰(zhàn)略投資者、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新融資方式、優(yōu)化銀行貸款結(jié)構(gòu)等方式,有效降低融資風(fēng)險。
【學(xué)位單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2019
【中圖分類】：F426.61;F406.7
【部分圖文】：

圖 1.1 研究方法技術(shù)路線圖 研究內(nèi)容本文以長實(shí)發(fā)電公司近年來的生產(chǎn)經(jīng)營情況為研究藍(lán)本，運(yùn)用國理理念和研究成果進(jìn)行理論分析，找出公司資金管理過程中存在并提出有建設(shè)性的改進(jìn)措施。本文從邏輯結(jié)構(gòu)上分成四個部分。第一部分是緒論，主要從研究背景與意義，研究方法與內(nèi)容，理

打造了“凝聚、創(chuàng)造、敬業(yè)、高效”的企業(yè)作風(fēng)；培育了優(yōu)良的企業(yè)文化，全面提升了職工的整體素質(zhì)，促進(jìn)了企業(yè)的各項工作，為吉林省經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和振興以及吉林電力的騰飛做出了卓越的貢獻(xiàn)。在電力改革的浪潮中，長實(shí)發(fā)電公司積極克服職工人數(shù)多和負(fù)荷受限的實(shí)際困難，大力培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，發(fā)揮人力資源優(yōu)勢，實(shí)施“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，開發(fā)電力檢修和維護(hù)市場。公司定期組織具有豐富經(jīng)驗(yàn)的一線職工，對外承攬其他發(fā)電企業(yè)的檢修和維保工程，歷年轉(zhuǎn)戰(zhàn)全國各地，目前檢修公司已經(jīng)具備 10 萬、20 萬、30 萬和 60 萬等級機(jī)組的檢修資質(zhì)和能力，已經(jīng)在電力行業(yè)形成了一定的品牌影響力，是公司營業(yè)收入的重要保障力量。長實(shí)發(fā)電公司組織機(jī)構(gòu)圖如圖 2.1 所示：

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3 本報記者 李s

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