本文關(guān)鍵詞：基于風(fēng)險(xiǎn)管理的S公司內(nèi)部控制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展,在現(xiàn)代企業(yè)管理中,內(nèi)部控制越來(lái)越受到重視。在內(nèi)部控制理論研究領(lǐng)域,我國(guó)的研究活動(dòng)開(kāi)始時(shí)間較晚,由于意識(shí)到內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展中的重要作用,國(guó)內(nèi)學(xué)者掀起了研究?jī)?nèi)部控制理論的熱潮。在國(guó)內(nèi)企業(yè)中,由于內(nèi)部控制制度還不完善,導(dǎo)致企業(yè)管理工作水平低下,內(nèi)控管理活動(dòng)開(kāi)展不暢,因此國(guó)家連續(xù)出臺(tái)了多部法律來(lái)規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部控制活動(dòng)。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái),在企業(yè)銷售領(lǐng)域出現(xiàn)了4S店的銷售模式,推動(dòng)了行業(yè)整體水平的發(fā)展。但是,4S店在內(nèi)部控制方面存在諸多問(wèn)題,例如內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行水平低以及沒(méi)有有效監(jiān)督等,導(dǎo)致出現(xiàn)大量風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,嚴(yán)重阻礙了公司的健康發(fā)展。建立現(xiàn)代管理制度的企業(yè),通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理角度進(jìn)行內(nèi)部控制,突出科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和完善的公司管理方式的重要性,有利于充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)發(fā)展的推動(dòng)作用。論文在學(xué)習(xí)與研究?jī)?nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理理論的基礎(chǔ)上,深入結(jié)合S公司具體情況,運(yùn)用文獻(xiàn)研究法和調(diào)查研究法,沿著研究現(xiàn)狀、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的研究思路,對(duì)S公司的實(shí)際情況進(jìn)行分析,創(chuàng)建適合自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系。第一,對(duì)研究背景和研究意義進(jìn)行分析,準(zhǔn)確把握該研究活動(dòng)的真正價(jià)值,對(duì)該領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)外研究理論進(jìn)行論述和歸納,以此作為后面分析具體企業(yè)實(shí)務(wù)的理論依據(jù);第二,對(duì)S公司的內(nèi)控管理工作進(jìn)行研究,發(fā)現(xiàn)其存在的主要問(wèn)題,主要表現(xiàn)為,內(nèi)控環(huán)境薄弱、缺乏有效監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不健全、控制活動(dòng)執(zhí)行力低和溝通交流不暢等;第三,運(yùn)用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架對(duì)S公司進(jìn)行全面分析,從內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督八個(gè)要素的角度完善風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制體系。第四,分析保障風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度有效實(shí)施的措施,主要有樹(shù)立整體化思維、營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控氛圍、確保內(nèi)控執(zhí)行落實(shí)和實(shí)施全面成本管理。通過(guò)對(duì)S公司內(nèi)部控制的分析及基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制體系改進(jìn),對(duì)完善公司內(nèi)部控制制度,提高內(nèi)部控制制度的科學(xué)性、合理性提出了必要的建議,為今后企業(yè)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了促進(jìn)的作用。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理 體系改進(jìn)
【學(xué)位授予單位】：沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F406.7;F426.471
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第1章 緒論10-19
• 1.1 研究背景與研究意義10-11
• 1.1.1 研究背景10-11
• 1.1.2 研究意義11
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評(píng)述11-16
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀11-13
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀13-15
• 1.2.3 國(guó)內(nèi)外研究評(píng)述15-16
• 1.3 研究方法和研究?jī)?nèi)容16-18
• 1.3.1 研究方法16
• 1.3.2 研究?jī)?nèi)容16-18
• 1.4 論文創(chuàng)新點(diǎn)18-19
• 第2章 相關(guān)理論概述19-25
• 2.1 內(nèi)部控制理論概述19-20
• 2.1.1 內(nèi)部控制的含義19
• 2.1.2 COSO內(nèi)部控制框架19-20
• 2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述20-23
• 2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理的含義20-21
• 2.2.2 COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架21-23
• 2.3 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系23-25
• 2.3.1 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別23
• 2.3.2 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系23-25
• 第3章 S公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在問(wèn)題分析25-40
• 3.1 S公司基本情況25-27
• 3.1.1 經(jīng)營(yíng)情況概述25-26
• 3.1.2 業(yè)務(wù)活動(dòng)概述26-27
• 3.2 S公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析27-33
• 3.2.1 內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀27-29
• 3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀29
• 3.2.3 控制活動(dòng)現(xiàn)狀29-32
• 3.2.4 信息與溝通現(xiàn)狀32
• 3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀32-33
• 3.3 S公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題33-40
• 3.3.1 內(nèi)控控制環(huán)境薄弱33
• 3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不完善33-34
• 3.3.3 內(nèi)控措施未貫穿于業(yè)務(wù)流程34-38
• 3.3.4 內(nèi)控信息交流渠道不暢38-39
• 3.3.5 監(jiān)督環(huán)節(jié)薄弱39-40
• 第4章 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的S公司內(nèi)部控制體系改進(jìn)40-57
• 4.1 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制改進(jìn)思路40-41
• 4.1.1 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制框架40
• 4.1.2 框架改進(jìn)原則40-41
• 4.2 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的S公司內(nèi)部控制體系具體內(nèi)容41-57
• 4.2.1 建立良好的內(nèi)部環(huán)境41-42
• 4.2.2 科學(xué)進(jìn)行目標(biāo)設(shè)定42-43
• 4.2.3 提高事項(xiàng)識(shí)別能力43-47
• 4.2.4 準(zhǔn)確進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估47-48
• 4.2.5 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施48-50
• 4.2.6 全面進(jìn)行控制活動(dòng)50-55
• 4.2.7 建立有效的信息傳遞55-56
• 4.2.8 加強(qiáng)監(jiān)督與評(píng)審56-57
• 第5章 S公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制的保障措施57-60
• 5.1 樹(shù)立整體化思維57
• 5.2 營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控氛圍57-58
• 5.3 確保內(nèi)控執(zhí)行落實(shí)58
• 5.4 實(shí)施全面成本管理58-60
• 第6章 結(jié)論60-62
• 6.1 研究結(jié)論60
• 6.2 研究不足60-62
• 參考文獻(xiàn)62-64
• 致謝64

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