發(fā)布時(shí)間：2018-05-04 12:07

  本文選題：BTGF公司 + 內(nèi)部控制　； 參考：《西安理工大學(xué)》2017年碩士論文

【摘要】：近年來,伴隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和全球一體化步伐的加快,國內(nèi)外爆發(fā)了一系列由于內(nèi)部控制制度失靈導(dǎo)致的財(cái)務(wù)危機(jī)丑聞。無論是從震驚中外的“安然事件”到還是到我國的“四川長虹”事件,在經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的迫切呼喚下,越來越多的企業(yè)認(rèn)識到將內(nèi)部控制理論運(yùn)用到實(shí)踐中的巨大價(jià)值。本文根據(jù)內(nèi)部控制相關(guān)理論,從內(nèi)部控制的五大要素,即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督,詳細(xì)分析BTGF公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀和存在問題及原因。同時(shí)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,從業(yè)務(wù)層面選取資金活動業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)對BTGF企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部控制流程分析,并提出新的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)方案。對以選取的業(yè)務(wù)進(jìn)行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的優(yōu)化控制,并提出一些建議。本文主要通過理論綜述、調(diào)查問卷、專家詢問、并與企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談、閱讀企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)文件、以及運(yùn)用歸納演繹等方法來對BTGF企業(yè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化方案設(shè)計(jì)。本文的創(chuàng)新之處在于與企業(yè)自身情況緊密結(jié)合,對于企業(yè)之前內(nèi)部控制制度業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制體系風(fēng)險(xiǎn)控制未到位、采取措施不足等地方進(jìn)行補(bǔ)充完善,同時(shí)對選取的各個(gè)業(yè)務(wù)分別從控制目標(biāo)、控制措施和控制流程對其關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)來提出新的內(nèi)部控制方案,在職務(wù)分離、部門設(shè)置上加入了更多利于執(zhí)行和控制的優(yōu)化設(shè)計(jì),并提出了利于內(nèi)部控制實(shí)施的相關(guān)保障措施,從而對該企業(yè)內(nèi)部控制體系的優(yōu)化和健全起到了積極作用。
[Abstract]:In recent years, with the rapid development of economy and the acceleration of global integration, a series of financial crisis scandals have broken out at home and abroad due to the failure of internal control system. Whether from the "Enron incident" to the "Sichuan Changhong incident" which shocked China and foreign countries, more and more enterprises realize the great value of applying the theory of internal control to practice under the urgent demand of healthy economic development. According to the theory of internal control, this paper analyzes the present situation, existing problems and reasons of internal control of BTGF Company in detail from the five elements of internal control, namely, control environment, risk assessment, control activities, information and communication, and supervision. At the same time, according to the actual situation of the enterprise, this paper analyzes the internal control process of the main business of BTGF enterprise from the business level of fund activity business, purchasing business, sales business and fixed assets business, and puts forward a new design scheme of internal control. The key risk points of selected business are optimized and some suggestions are put forward. This article mainly through the theory summary, the questionnaire, the expert inquiry, and carries on the interview with the enterprise related leader responsible person, reads the enterprise internal control related document, And use inductive deduction and other methods to optimize the BTGF enterprise internal control system design. The innovation of this paper is that it is closely combined with the enterprise's own situation, the risk control system of the business link of the internal control system before the enterprise is not in place, and the measures taken are insufficient to complement and perfect the place, At the same time, a new internal control scheme is put forward from the control target, control measures and control flow to the key risk control points of the selected business, and more optimization design is added to the job separation and department setting, which is conducive to the execution and control. It also puts forward the relevant safeguard measures which are beneficial to the implementation of internal control, which plays a positive role in the optimization and perfection of the internal control system of the enterprise.
【學(xué)位授予單位】：西安理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號】：F406.7;F426.32

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：1842996