本文從目前存在的大量利用無(wú)貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期信用證融資的現(xiàn)象入手，分析了利用信用證融資中的一些問(wèn)題，認(rèn)為司法機(jī)關(guān)對(duì)這類行為定信用證詐騙罪是錯(cuò)誤的，對(duì)這類行為應(yīng)該以“濫用信用證”進(jìn)行處理，并提出了一些防治對(duì)策。本文第一章分析了利用無(wú)貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期信用證融資及信用證詐騙的現(xiàn)狀。目前的主要包括以下幾方面：所謂的“詐騙”金額巨大、開證數(shù)量多、循環(huán)開證；被告人均缺乏運(yùn)營(yíng)資金，而又找不到融資渠道；此類行為均發(fā)生在1997年以前；被告人“對(duì)自己的行為供認(rèn)不諱”，但否認(rèn)行為的非法性；受損失的均是銀行，其他關(guān)系人應(yīng)受的損失被轉(zhuǎn)嫁到開證行身上；銀行違背審慎經(jīng)營(yíng)的原則，有的甚至構(gòu)成犯罪；法院破壞了信用證獨(dú)立抽象性的原則第二章闡述了信用證及利用信用證融資的基本問(wèn)題。其中包括信用證的定義及流轉(zhuǎn)過(guò)程；信用證的獨(dú)立抽象性；開立遠(yuǎn)期信用證中的各方法律關(guān)系；遠(yuǎn)期信用證的融資功能。特別論述了利用信用證進(jìn)行融資的方式和基本過(guò)程，關(guān)鍵環(huán)節(jié)和遠(yuǎn)期信用證的其他用途。第三章分析了利用信用證融資中各方當(dāng)事人的法律及利益關(guān)系。明確了這類案件中的潛在被害人與真實(shí)被害人.分析了開證行、開證擔(dān)保人和進(jìn)口代理商的過(guò)錯(cuò)對(duì)于被告人的影響。第四章分析了... 

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【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
前 言
第一章 利用無(wú)貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期信用證融資及信用證詐騙的現(xiàn)狀
    一、 “詐騙”金額巨大、開證數(shù)量多、循環(huán)開證
    二、 企業(yè)均缺乏運(yùn)營(yíng)資金，而又找不到融資渠道
    三、 此類行為均發(fā)生在1997年以前
    四、 被告人“對(duì)自己的行為供認(rèn)不諱”，但否認(rèn)行為的不法性
    五、 受損失的均是銀行，其他關(guān)系人應(yīng)受的損失被轉(zhuǎn)嫁到開證行身上
    六、 銀行違背審慎經(jīng)營(yíng)的原則，有的甚至構(gòu)成犯罪
    七、 法院破壞了信用證的獨(dú)立抽象性原則
第二章 信用證及利用信用證融資的基本問(wèn)題
    一、 信用證流轉(zhuǎn)過(guò)程
        1 、信用證的定義
        2 、遠(yuǎn)期信用證的運(yùn)轉(zhuǎn)程序
    二、 信用證的獨(dú)立抽象性
    三、 遠(yuǎn)期信用證各方當(dāng)事人之間的法律關(guān)系
        1 、進(jìn)口商和出口商(受益人)之間的關(guān)系
        2 、進(jìn)口商和開證申請(qǐng)人之間的關(guān)系
        3 、開證申請(qǐng)人和開證行之間的關(guān)系
        4 、開證行和受益人之間的關(guān)系
        5 、開證擔(dān)保人和開證行、開證申請(qǐng)人、進(jìn)口商之間的關(guān)系
    四、 遠(yuǎn)期信用證的融資功能
    五、 利用信用證進(jìn)行融資的方式和基本過(guò)程
    六、 利用信用證融資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
        1 、進(jìn)口商尋找境內(nèi)外合作伙伴
        2 、進(jìn)口商利用授信額度開立信用證
        3 、進(jìn)口商提供開證擔(dān)保
        4 、受益人提供假單據(jù)
        5 、逃避進(jìn)口付匯核銷
    七、 遠(yuǎn)期信用證的其他用途
第三章 利用信用證融資中各方當(dāng)事人的法律及利益關(guān)系
    一、 潛在被害人與真實(shí)被害人
    二、 潛在被害人的過(guò)錯(cuò)對(duì)于被告人的影響
        1 、開證行的過(guò)錯(cuò)
        2 、開證擔(dān)保人的過(guò)錯(cuò)
        3 、進(jìn)口代理商的過(guò)錯(cuò)
第四章 利用信用證融資的刑事實(shí)體法律問(wèn)題
    一、 利用無(wú)貿(mào)易背景的信用證融資無(wú)刑事違法性，不構(gòu)成信用證詐騙罪
        1 、信用證交易是純粹的單據(jù)交易
        2 、央行的文件沒(méi)有溯及力
        3 、央行的文件不適用于被告人
    二、 刑事實(shí)體法中構(gòu)成要件的問(wèn)題
        1 、構(gòu)成信用證詐騙罪必須要具有特定目的
        2 、信用證詐騙罪的犯罪目的應(yīng)該是“不法所有”而非“非法占有”
        3 、犯罪主體的問(wèn)題
        4 、詐騙行為的成立要求受害人基于行為人虛假的意思表示做出錯(cuò)誤的意思表示
        5 、犯罪客體的認(rèn)定
    三、 損失的認(rèn)定和計(jì)算
    四、 從一個(gè)涉及屬地管轄的案例看融資與詐騙
第五章 刑事程序法的問(wèn)題
    一、 民事程序轉(zhuǎn)刑事程序
    二、 民事轉(zhuǎn)刑事中的當(dāng)事人異議
    三、 凍結(jié)信用證承兌支付中的問(wèn)題
        1 、信用證凍結(jié)的現(xiàn)狀
        2 、凍結(jié)信用證的法理問(wèn)題
        3 、有過(guò)錯(cuò)的當(dāng)事人能否以第三人沒(méi)有善意行事為由凍結(jié)信用證
        4 、刑事程序中的凍結(jié)
    四、 民事審判與刑事審判的銜接
第六章 行為的定性
    一、 國(guó)務(wù)院文件的精神
    二、 從傳統(tǒng)的信用證欺詐看信用證詐騙
    三、 詐騙與欺詐的不同
    四、 無(wú)貿(mào)易背景與詐騙
    五、 融資與詐騙
    六、 行為性質(zhì)的最終認(rèn)定
        1 、騙取信用證的真正含義
        2 、利用虛假基礎(chǔ)合同開立信用證的性質(zhì)--“濫用信用證”
第七章 刑事追訴的影響
    一、 刑事追訴損害開證行的利益
    二、 刑事追訴破壞信用證的獨(dú)立抽象性
    三、 刑事追訴破壞當(dāng)事人間的利益平衡
        1 、開證申請(qǐng)人的處境更加不利
        2 、擔(dān)保人可能會(huì)濫用刑事程序
    四、 刑事追訴對(duì)遠(yuǎn)期信用證的影響
        1 、削弱了遠(yuǎn)期信用證的融資功能
        2 、抑制了遠(yuǎn)期信用證的正常業(yè)務(wù)
第八章 原因論
    一、 利用無(wú)貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期信用證進(jìn)行融資的原因
        1 、企業(yè)對(duì)資金的需求和銀行對(duì)放貸的需求
        2 、現(xiàn)行制度的缺陷和漏洞
    二、 融資行為受到追究的原因
        1 、蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)
        2 、國(guó)家外匯政策的巨大變動(dòng)
    三、 對(duì)案件錯(cuò)誤定性及不當(dāng)處理的原因
        1 、無(wú)視信用證的獨(dú)立抽象性
        2 、法律的缺陷
        3 、公安、司法機(jī)關(guān)的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)
第九章 防治對(duì)策
    一、 融資行為的防治
        1 、進(jìn)行制度補(bǔ)給，放寬金融政策
        2 、加強(qiáng)銀行在信用證業(yè)務(wù)中的審慎性
    二、 錯(cuò)誤定性的防治
        1 、保持刑事制裁的謙抑性，不得隨意突破獨(dú)立抽象性
        2 、對(duì)該罪“騙取信用證”一項(xiàng)作出嚴(yán)格的解釋，將融資行為排除在外
        3 、將被害人的過(guò)錯(cuò)折抵量刑，防止被害人濫用刑事訴訟程序
        4 、程序上的改進(jìn)
        5 、民事訴訟程序與刑事訴訟程序關(guān)系的改進(jìn)
參考文獻(xiàn)


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[2]信用證開證擔(dān)保中的法律問(wèn)題[J]. 萬(wàn)猛.  法律適用. 2004(03)
[3]信用證詐騙與防范[J]. 劉宏彥,竺彩華.  國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題. 2002(06)
[4]跟單信用證受益人的欺詐及救濟(jì)[J]. 鄧愛東.  國(guó)際經(jīng)貿(mào)探索. 2001(04)
[5]信用證項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)與防范[J]. 陸云霞.  國(guó)際金融. 2001(08)
[6]遠(yuǎn)期信用證融資及風(fēng)險(xiǎn)防范[J]. 張爽.  國(guó)際金融. 2001(07)



本文編號(hào)：3592048