導(dǎo)言部分對論文的選題意義、文獻綜述與研究方法進行了介紹。如果發(fā)達國家對我國出口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅,將對我國經(jīng)濟產(chǎn)生重大的影響。對發(fā)達國家有關(guān)碳關(guān)稅的立法提案是否符合國際法進行分析,并提出我國的應(yīng)對策略,具有重大的理論與實踐意義。第一章對碳關(guān)稅的法律性質(zhì)進行了分析。由于碳關(guān)稅這一名詞的出現(xiàn)已是既成事實并已被普遍接受,因此重要的不是碳關(guān)稅這一表述是否正確,而是對碳關(guān)稅的法律性質(zhì)做出準(zhǔn)確界定。碳關(guān)稅指的是基于碳排放的進口環(huán)節(jié)邊境調(diào)節(jié)措施,表現(xiàn)為要求進口商對進口自未實施碳減排制度的國家的產(chǎn)品繳稅或購買排放配額等形式。根據(jù)這一定義,碳關(guān)稅具有以下特征:第一,碳關(guān)稅是實施碳減排制度的國家對進口自未實施碳減排制度國家的產(chǎn)品采取的邊境調(diào)節(jié)措施;第二,當(dāng)進口國的碳減排制度為碳稅時,碳關(guān)稅表現(xiàn)為稅收的形式,當(dāng)進口國的碳減排制度為限額與交易制度時,碳關(guān)稅表現(xiàn)為配額的形式;第三,凡是進口國基于進口產(chǎn)品的碳排放要求進口商承擔(dān)的稅費,都可稱為碳關(guān)稅,不管其采取何種形式。第二章對美國與歐盟的碳關(guān)稅法律制度進行了介紹�！睹绹鍧嵞茉窗踩ò浮泛椭暗奶岚付疾捎昧�“國際儲備儲備額”的碳關(guān)稅模式,《清潔能源工作與美國電力法案》只要求采取邊境措施,并未詳細(xì)說明邊境措施的類型。美國未來可能采取的碳關(guān)稅模式很有可能就是“國際儲備配額”。美國式“碳關(guān)稅”條款具有以下特征:（1）明確指出實施“碳關(guān)稅”的目的是防止“碳泄漏”,即防止因為本法的實施造成美國生產(chǎn)成本提高,從而導(dǎo)致其他國家的工業(yè)實體溫室氣體排放量的實質(zhì)增加;（2）要求“碳關(guān)稅”的設(shè)計與實施符合美國參加的國際條約;（3）如果符合一定的條件,美國的“碳關(guān)稅”將于2020年1月1日對進口產(chǎn)品適用;（4）“碳關(guān)稅”不適用于最不發(fā)達國家、合格工業(yè)部門中占全球溫室氣體排放量不足0.5%的國家以及占涵蓋產(chǎn)品的進口量不足5%的國家,發(fā)展中國家并不享有“碳關(guān)稅”豁免;（5）“碳關(guān)稅”的相應(yīng)國內(nèi)制度為排放權(quán)交易制度;（6）“碳關(guān)稅”與國內(nèi)涵蓋產(chǎn)品生產(chǎn)商購買排放配額的價格相當(dāng)。歐盟提出碳關(guān)稅的時間比美國更早,并且主要是針對美國退出《京都議定書》的行為。2008年1月,歐盟委員會公布了一份修改歐盟2003年第87號指令的提案,目的是改善并擴大歐盟溫室氣體排放配額交易制度。這是第一份明確考慮了排放權(quán)交易制度的運行所產(chǎn)生的碳泄漏問題的指令草案,該草案在序言的注釋中討論了在符合WTO要求的情況下建立一種要求進口商以“不低于歐盟內(nèi)的機構(gòu)”的條件獲得并提交配額的制度的可能性。由于歐盟成員國對是否實施碳關(guān)稅還存在著分歧,因此歐盟何時開始實施碳關(guān)稅還不得而知。第三章以WTO規(guī)則為視角分析了碳關(guān)稅的合法性。從WTO的具體規(guī)則來看,GATT第2.2（a）條規(guī)定了邊境調(diào)節(jié)稅,碳關(guān)稅有可能表現(xiàn)為一種與碳排放有關(guān)的進口環(huán)節(jié)邊境調(diào)節(jié)稅,只要碳關(guān)稅的征收符合WTO的國民待遇原則和最惠國待遇原則,那么碳關(guān)稅就是符合WTO規(guī)則的。即使碳關(guān)稅的征收違反了國民待遇原則和最惠國待遇原則,碳關(guān)稅還可以從GATT1994第20條例外來尋找合法性依據(jù)。由于應(yīng)對氣候變化的措施旨在保護人類免遭氣候變化帶來的負(fù)面影響,因此符合GATT1994第20條（b）項的規(guī)定;同時,它不僅保護全球的大氣而且保護一些動植物免遭氣候變暖而滅絕,因此符合GATT1994第20條（g）項的規(guī)定。在得出碳關(guān)稅符合GATT1994第20條（b）項或（g）項后,需要進一步分析碳關(guān)稅的實施是否“在情形相同的國家之間構(gòu)成任意或不合理歧視的手段或構(gòu)成對國際貿(mào)易的變相限制”,如果結(jié)論是否定的,則碳關(guān)稅是WTO規(guī)則下的合法措施。碳關(guān)稅的實施可能存在任意或不合理的歧視,但并不代表碳關(guān)稅本身存在任意或不合理的歧視。第四章從氣候變化國際法框架的視角分析了碳關(guān)稅的合法性。經(jīng)過分析后,本文認(rèn)為,采取碳關(guān)稅措施是一國的主權(quán)事項,如果要主張?zhí)缄P(guān)稅措施不合法,必須要有國際法上的依據(jù)。因此,碳關(guān)稅本身并不違反《聯(lián)合國氣候變化框架公約》,只是要受到一定的限制,即不得成為國際貿(mào)易上的任意或無理的歧視手段或者隱蔽的限制,不得違反“共同但有區(qū)別的責(zé)任”原則,即不得對發(fā)展中國家進口的產(chǎn)品實施。第五章分析了碳關(guān)稅的國際協(xié)調(diào)問題。由于《聯(lián)合國氣候變化框架公約》的發(fā)展中國家締約方可以根據(jù)該公約中的“共同但有區(qū)別的責(zé)任”原則主張其他締約方對其實施的碳關(guān)稅不合法,但由于《聯(lián)合國氣候變化框架公約》沒有解決爭端的有效機制,因此解決碳關(guān)稅爭端的最好平臺是WTO爭端解決程序。但是在WTO爭端解決程序中,發(fā)展中國家很難證明其他國家對其實施的碳關(guān)稅違反了WTO規(guī)則,如果在WTO爭端解決程序中,專家組或上訴機構(gòu)能夠適用《聯(lián)合國氣候變化框架公約》中的條款,則發(fā)展中國家勝訴的機率會大大增加。WTO爭端解決程序能否適用WTO之外的規(guī)則,在理論與實踐中都存在著爭議。第六章提出了中國應(yīng)對碳關(guān)稅的策略。中國的不少出口商品都是高能耗產(chǎn)品,如果發(fā)達國家征收碳關(guān)稅,中國的絕大多數(shù)出口商品就失去了競爭力,這將對中國的外貿(mào)出口造成嚴(yán)重打擊。因此,在國際層面,我國要堅持《聯(lián)合國氣候變化框架公約》中的“共同但有區(qū)別的責(zé)任”原則,堅持世界貿(mào)易組織的“自由貿(mào)易”原則和“最惠國待遇”原則。此外,中國要努力成為國際經(jīng)濟規(guī)則的主動參與者、制定者,維護國家正當(dāng)權(quán)益。在國內(nèi),要加快發(fā)展新能源和新材料產(chǎn)業(yè),加快經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)調(diào)整、轉(zhuǎn)型、升級步伐,加快節(jié)能減排進程,引導(dǎo)企業(yè)強化綠色生產(chǎn)意識和不斷提高節(jié)能減排技術(shù)水平。但是,我國沒有必要為應(yīng)對碳關(guān)稅而急于推出碳稅制度。因為國外的碳關(guān)稅提案都是以其國內(nèi)的碳排放權(quán)交易制度為基礎(chǔ)的,只要我國采取了相當(dāng)?shù)奶紲p排制度,其他國家就不能對我國的產(chǎn)品征收碳關(guān)稅。因此,我國只需根據(jù)我國的國情在適當(dāng)?shù)臅r候?qū)嵭刑寂欧艡?quán)交易制度或碳稅制度之一種即可。此外,我國還可實施碳出口稅和碳關(guān)稅來應(yīng)對國外碳關(guān)稅�？傊�,碳關(guān)稅本身并不當(dāng)然違反國際法,如果其設(shè)計與實施符合一定條件,則有可能符合國際法規(guī)則,而針對發(fā)展中國家實施的碳關(guān)稅違反了國際法規(guī)則。

 

華東政法大學(xué)上海市

 

頁數(shù)：221

 

【學(xué)位級別】：博士

 

文章目錄

摘要

Abstract

導(dǎo)言

第一章 碳關(guān)稅的基本理論問題

    第一節(jié) 碳關(guān)稅的類型

        一、將碳稅適用于進口產(chǎn)品

        二、將排放權(quán)交易制度適用于進口產(chǎn)品

    第二節(jié) 碳關(guān)稅的概念

        一、碳關(guān)稅與替代名稱的使用情況

        二、碳關(guān)稅與關(guān)稅的關(guān)系

        三、碳關(guān)稅與邊境調(diào)節(jié)稅的關(guān)系

        四、碳關(guān)稅的定義

    第三節(jié) 發(fā)達國家推出碳關(guān)稅的原因

        一、環(huán)境原因：解決碳泄漏問題

        二、經(jīng)濟原因：創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境

        三、根本原因：貿(mào)易保護主義

    本章小節(jié)

第二章 美國與歐盟的碳關(guān)稅提案

    第一節(jié) 美國的碳關(guān)稅提案

        一、美國提出碳關(guān)稅的背景

        二、《2008 年利伯曼—沃納氣候安全法案》

        三、《2009 年美國清潔能源安全法案》

        四、美國碳關(guān)稅立法的趨勢

    第二節(jié) 歐盟的碳關(guān)稅提案

        一、歐盟提出碳關(guān)稅的背景

        二、歐盟碳關(guān)稅提案的主要內(nèi)容

        三、歐盟碳關(guān)稅立法的趨勢

    本章小結(jié)

第三章 碳關(guān)稅在世界貿(mào)易組織規(guī)則下的合法性

    第一節(jié) 世界貿(mào)易組織的宗旨

        一、自由貿(mào)易抑或保護環(huán)境

        二、世界貿(mào)易組織的宗旨對碳關(guān)稅合法性的影響

    第二節(jié) 碳關(guān)稅是否違反 WTO 實體義務(wù)

        一、關(guān)稅減讓與取消數(shù)量限制原則

        二、邊境稅調(diào)節(jié)規(guī)則

        三、國民待遇原則

        四、最惠國待遇原則

        五、發(fā)展中國家的特殊與差別待遇

    第三節(jié) GATT 第20 條例外

        一、GATT 第20 條（b）項

        二、GATT 第20 條（g）項

        三、GATT 第20 條引言

    本章小結(jié)

第四章 碳關(guān)稅在氣候公約下的合法性

    第一節(jié) 《聯(lián)合國氣候變化框架公約》

        一、《聯(lián)合國氣候變化框架公約》與碳關(guān)稅有關(guān)的規(guī)定

        二、碳關(guān)稅在《聯(lián)合國氣候變化框架公約》下的合法性

    第二節(jié) 《京都議定書》

        一、《京都議定書》與碳關(guān)稅有關(guān)的規(guī)定

        二、碳關(guān)稅在《京都議定書》下的合法性

    本章小結(jié)

第五章 碳關(guān)稅的國際協(xié)調(diào)

    第一節(jié) 對碳關(guān)稅進行國際協(xié)調(diào)的背景

        一、碳關(guān)稅受世界貿(mào)易組織與氣候公約雙重調(diào)整

        二、對碳關(guān)稅進行國際協(xié)調(diào)的必要性

    第二節(jié) 對碳關(guān)稅進行國際協(xié)調(diào)的方案

        一、在 WTO 框架外協(xié)調(diào)碳關(guān)稅

        二、在 WTO 框架內(nèi)協(xié)調(diào)碳關(guān)稅

        三、WTO 爭端解決機制與氣候變化爭端解決機制的協(xié)調(diào)

    第三節(jié) 碳關(guān)稅多邊協(xié)調(diào)的進展

        一、多邊貿(mào)易談判的進展

        二、多邊氣候談判的進展

        三、多邊氣候談判與單邊碳關(guān)稅的互動

    本章小節(jié)

第六章 中國應(yīng)對碳關(guān)稅的策略

    第一節(jié) 中國的氣候變化政策

        一、中國應(yīng)對氣候變化的成績

        二、中國的減排目標(biāo)

    第二節(jié) 碳關(guān)稅對中國的潛在影響

        一、碳關(guān)稅對中國出口的影響

        二、碳關(guān)稅對中國整體經(jīng)濟的影響

        三、碳關(guān)稅對中國氣候談判的影響

    第三節(jié) 中國在國際層面的應(yīng)對策略

        一、在 WTO 框架下應(yīng)對碳關(guān)稅

        二、在氣候變化國際法框架下應(yīng)對碳關(guān)稅

    第四節(jié) 中國在國內(nèi)層面的應(yīng)對策略

        一、以碳稅應(yīng)對碳關(guān)稅

        二、以排放權(quán)交易制度應(yīng)對碳關(guān)稅

        三、以碳出口稅應(yīng)對碳關(guān)稅

        四、以碳關(guān)稅應(yīng)對碳關(guān)稅

    本章小節(jié)

結(jié)論

參考文獻

在讀期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文與研究成果

后記

 

參考文獻：

 

期刊論文

 

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