本文關(guān)鍵詞：獨(dú)立董事政治聯(lián)系影響公司的路徑和機(jī)制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：獨(dú)立董事制度最早起源于20世紀(jì)30年代,1940年美國(guó)頒布的《投資公司法》是其產(chǎn)生的標(biāo)志。歐美等國(guó)各大公司設(shè)立獨(dú)立董事制度旨在配合董事會(huì)加強(qiáng)對(duì)以CEO為首的經(jīng)理人員的監(jiān)督,解決日漸嚴(yán)重的內(nèi)部人控制問題。我國(guó)因?yàn)榇嬖谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)不完善、經(jīng)理人制度不健全等特殊的基本國(guó)情,在引入并實(shí)施該項(xiàng)制度方面并非是一蹴而就的。在此之前,國(guó)內(nèi)的眾多學(xué)者針對(duì)中國(guó)是否適合實(shí)施獨(dú)立董事制度的問題展開了一場(chǎng)大討論,與此同時(shí),國(guó)內(nèi)的一些企業(yè)身先士卒,對(duì)該制度進(jìn)行了大膽的嘗試。理論與實(shí)踐界齊頭并進(jìn),一步步推動(dòng)著獨(dú)立董事制度在國(guó)內(nèi)的發(fā)展,直到2001年,中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》,我國(guó)才真正開始了強(qiáng)制實(shí)施獨(dú)立董事制度的新階段。隨著獨(dú)立董事制度在實(shí)踐中不斷發(fā)展和成熟,理論界關(guān)于獨(dú)立董事的研究也不斷深入。雖然國(guó)內(nèi)關(guān)于獨(dú)立董事的研究文獻(xiàn)浩如煙海,但是專門從獨(dú)立董事政治聯(lián)系這一角度出發(fā)深入研究獨(dú)立董事影響企業(yè)的背后機(jī)制和路徑的文獻(xiàn)卻并不多見。另一方面,國(guó)內(nèi)關(guān)于上市公司高管政治聯(lián)系的研究卻很廣泛,尤其是關(guān)于高管政治聯(lián)系對(duì)上市公司信貸、政府補(bǔ)貼和稅收負(fù)擔(dān)的影響的研究更是取得了豐碩的成果,這就啟發(fā)我們,研究獨(dú)立董事政治聯(lián)系影響公司的這幾種路徑和機(jī)制是必要而且可行的。本文選取了2011、2012年度滬市A股和深市主板A股除金融保險(xiǎn)類以外的所有上市公司進(jìn)行研究,實(shí)證結(jié)果表明:(1)上市公司獨(dú)立董事政治聯(lián)系程度越高,其獲得的銀行借款和政府補(bǔ)貼就越多,承擔(dān)的稅負(fù)就越重;(2)相比于國(guó)有企業(yè)而言,非國(guó)有企業(yè)獨(dú)立董事政治聯(lián)系程度和銀行借款、政府補(bǔ)貼以及稅收負(fù)擔(dān)的相關(guān)關(guān)系的顯著性更強(qiáng);(3)市場(chǎng)化進(jìn)程并不影響上市公司獨(dú)立董事政治聯(lián)系程度和銀行借款、政府補(bǔ)貼、稅收負(fù)擔(dān)的相關(guān)關(guān)系;(4)相對(duì)于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度較低的公司而言,行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度較高的上市公司,其獨(dú)立董事政治聯(lián)系程度和銀行貸款的相關(guān)關(guān)系的顯著性更強(qiáng);而和政府補(bǔ)貼以及稅收負(fù)擔(dān)的相關(guān)關(guān)系的顯著性則更弱。本文研究結(jié)果從實(shí)證的角度證實(shí)了中組部發(fā)布的18號(hào)文件的合理性,并指出要想減少政府和企業(yè)之間的設(shè)租尋租行為,不僅需要緊抓黨風(fēng)黨紀(jì)廉政建設(shè),更需要優(yōu)化企業(yè)外部環(huán)境,具體包括加強(qiáng)地區(qū)法治建設(shè),加大違法行為的懲治力度;減少政府對(duì)市場(chǎng)的干預(yù),構(gòu)建公平公正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等。
【關(guān)鍵詞】：獨(dú)立董事制度 政治聯(lián)系 內(nèi)部人控制 政府補(bǔ)貼 市場(chǎng)化進(jìn)程
【學(xué)位授予單位】：蘇州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F271;D0
【目錄】：

• 中文摘要4-6
• Abstract6-11
• 第一章 緒論11-18
• 1.1 研究背景和研究意義11-14
• 1.1.1 研究背景11-13
• 1.1.2 研究意義13-14
• 1.2 研究思路和研究方法14-15
• 1.3 研究?jī)?nèi)容和研究框架15-17
• 1.3.1 研究?jī)?nèi)容15-16
• 1.3.2 研究框架16-17
• 1.4 研究的創(chuàng)新之處17-18
• 第二章 文獻(xiàn)綜述18-30
• 2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述18-23
• 2.1.1 上市公司獨(dú)立董事與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相關(guān)文獻(xiàn)綜述18-20
• 2.1.2 上市公司獨(dú)立董事與其他公司治理效果相關(guān)文獻(xiàn)綜述20-21
• 2.1.3 獨(dú)立董事個(gè)體特征相關(guān)文獻(xiàn)綜述21-22
• 2.1.4 其他與獨(dú)立董事相關(guān)的文獻(xiàn)綜述22
• 2.1.5 政治聯(lián)系相關(guān)文獻(xiàn)綜述22-23
• 2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述23-29
• 2.2.1 上市公司獨(dú)立董事與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相關(guān)文獻(xiàn)綜述23-24
• 2.2.2 上市公司獨(dú)立董事與其他公司治理效果相關(guān)文獻(xiàn)綜述24-25
• 2.2.3 獨(dú)立董事個(gè)體特征相關(guān)文獻(xiàn)綜述25-26
• 2.2.4 其他與獨(dú)立董事相關(guān)的文獻(xiàn)綜述26-27
• 2.2.5 政治聯(lián)系相關(guān)文獻(xiàn)綜述27-29
• 2.3 文獻(xiàn)述評(píng)29-30
• 第三章 理論基礎(chǔ)30-39
• 3.1 委托代理理論30-32
• 3.2 利益相關(guān)者理論32-34
• 3.3 激勵(lì)理論34-36
• 3.4 內(nèi)部人控制理論36
• 3.5 資源依賴?yán)碚?/span>36-37
• 3.6 尋租理論37-39
• 第四章 理論分析和研究假設(shè)39-43
• 4.1 上市公司獨(dú)立董事政治聯(lián)系與銀行貸款39-40
• 4.2 上市公司獨(dú)立董事政治聯(lián)系與政府補(bǔ)貼40-41
• 4.3 上市公司獨(dú)立董事政治聯(lián)系與企業(yè)稅負(fù)41-43
• 第五章 研究設(shè)計(jì)43-47
• 5.1 變量定義與模型設(shè)定43-46
• 5.1.1 變量定義43-45
• 5.1.2 模型設(shè)定45-46
• 5.2 樣本選擇與數(shù)據(jù)來源46-47
• 第六章 實(shí)證檢驗(yàn)與結(jié)果分析47-70
• 6.1 描述性統(tǒng)計(jì)與相關(guān)系數(shù)矩陣47-52
• 6.1.1 上市公司獨(dú)立董事政治聯(lián)系與銀行貸款47-49
• 6.1.2 上市公司獨(dú)立董事政治聯(lián)系與政府補(bǔ)貼49-51
• 6.1.3 上市公司獨(dú)立董事政治聯(lián)系與稅收負(fù)擔(dān)51-52
• 6.2 多元回歸分析52-65
• 6.2.1 上市公司獨(dú)立董事政治聯(lián)系與銀行貸款52-57
• 6.2.2 上市公司獨(dú)立董事政治聯(lián)系與政府補(bǔ)貼57-60
• 6.2.3 上市公司獨(dú)立董事政治聯(lián)系與稅收負(fù)擔(dān)60-65
• 6.3 穩(wěn)健性檢驗(yàn)65-70
• 第七章 進(jìn)一步研究70-84
• 7.1 進(jìn)一步研究的理論分析和研究假設(shè)70-72
• 7.2 考慮不同產(chǎn)權(quán)性質(zhì)下獨(dú)立董事政治聯(lián)系對(duì)銀行貸款、政府補(bǔ)貼和稅收負(fù)擔(dān)的影響72-76
• 7.3 考慮不同市場(chǎng)化進(jìn)程下獨(dú)立董事政治聯(lián)系對(duì)銀行貸款、政府補(bǔ)貼和稅收負(fù)擔(dān)的影響76-80
• 7.4 考慮不同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度下獨(dú)立董事政治聯(lián)系對(duì)銀行貸款、政府不貼和稅收負(fù)擔(dān)的影響80-84
• 第八章 研究結(jié)論、啟示與不足84-88
• 8.1 研究結(jié)論84-86
• 8.2 啟示86-87
• 8.3 不足87-88
• 參考文獻(xiàn)88-95
• 攻讀學(xué)位期間公開發(fā)表的論文95-96
• 致謝96-97

【相似文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：301343