本文關(guān)鍵詞：試論公司法人格否認(rèn)制度及其立法完善，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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２０ ０ ９年 第 ３期　 （ 第５ 總 ７期 ） 　

理　 論　 觀　 察　
Ｔｈｅ ｒ ｔｃ ０ｂ ｅ ｖ ｔｏ 　 ｏ ｅ ｉ　 ｓ ｒ ａ ｉｎ

Ｎ ｏ． ２ ９ ３， ００ 　

Ｓ ｒａ　 ｅ ｉ １Ｎｏ． ７ ５　

試論公司法人格否認(rèn)制度及其立法完善 　
李　

俠　
（ 東 醫(yī) 學(xué) 院 人 文 與 管 理 學(xué)院 ，廣 東 廣 東莞 ５３０） ２ ８ ８　

［ 摘　 要 ］ 《 司 法 》 立 了公 司法 人格 否認(rèn) 制度 ， 制度 基 于其 獨(dú) 特 的 法律 價(jià) 值 ， 限制　 新 公 確 該 對(duì)
濫 用公 司 法人 格 的行 為和 完善 公 司－ Ａ 制 度 具 有 非 常 重要 的地 位 。但 公 司法人 格 否認(rèn) 制 度 的 ： ． Ａ － 　
規(guī) 定 仍 存在 不 完善 或 不足 的地 方 ， 亟待 修 改和 補(bǔ) 充 。 　

［ 鍵 詞 ］ 司 法人 格 ； 限 責(zé)任 ； 格 否認(rèn) ； 法 完 善　 關(guān) 公 有 人 立

［ 圖 分 類 號(hào) ］ ９ ２ ２ １９ 文 獻(xiàn) 標(biāo) Ｉ ］ ［ 章 編 號(hào) ］ ０９ ２ ４ ２ ０ ）３ ０８ －０　 中 Ｄ ２ ．９ ． １［ Ｒ￣ Ａ 文 ｌ Ｏ —２ ３ （０ ９ ０ － ０ ２ ３
公 司 法 人 格 否 認(rèn) 的 內(nèi)涵　

一

、

公 司 法 人格 否認(rèn) （ ｉ ｅ ａ ｄｏ　 ｅｃ ｒ ｏ ａｅｅ ｔ ｙ ， ｄｓ ｇ ｒ　 ｆ ｈ �。� ｐ ｒ ｔ　ｎ ｉ ） 美　 ｒ ｔ ｔ 國(guó) 稱“ 破 公 司 面 紗 ” ｐｅｃ ｇ ｔ ｅｃ ｒ ｏ ａｅｖ ｉ ， 國(guó) 稱　 刺 （ ｉ ｉ 　ｈ 　 ｏ ｐ ｒ ｔ ｅｌ 英 ｒｎ 　 ） “ 開 公 司 面 紗 ” １ ｔ ｇ ｔ ｅｃ ｒ ｏ ａｅ ｖ ｉ ， 國(guó) 稱 “ 索 ” 揭 （ ｆ ｎ 　ｈ �。� ｐ ｒｔ　 ｅ ） 德 ｉｉ ｌ 直 　

在 社 會(huì) 中發(fā) 揮 其 有 效 的 機(jī) 能 ， 當(dāng) 公 司 不 具 備 法 人 的 實(shí) 質(zhì)　 但 要件 ， 機(jī) 械 地 堅(jiān) 持公 司人 格 和 責(zé)任 的 獨(dú) 立 ， 會(huì) 使 法 人 制　 而 就
度 失 去本 來(lái) 的意 義 ， 就會(huì) 違 背 正 義理 念 ， 而 當(dāng) 出現(xiàn) 股 東 與　 因

公 司無(wú) 法 分 離 之 情 形 時(shí) ， 過 對(duì) 特定 的法 律關(guān) 系 ， 別 地 相　 通 個(gè)
對(duì) 地 否 定 公 司 的法 人 人 格 ， 整 失 衡 的 利 益 關(guān) 系 和 傾 斜 的　 調(diào) 公 司 法 人 制 度 的 天 平 ， 現(xiàn) 法 律 公 平 、 義 目標(biāo) 之 要 求 ， 實(shí) 正 這　 是公 司法 人 格 否 認(rèn) 法 理 及 制 度 的 本質(zhì) 和根 本 目的所 在 。 　
（ ） 司 法人 格 否 認(rèn) 制 度 的 基 本 特征　 二 公

（ ｕｃｇｉ ） １ 稱 “ 視 理 論 ”是 指 法 院 在 具 體 法 律 關(guān)　 ｄ ｒｈ ｒ ｆ ， ｆ ３本 透 ， 系 中 ， 于 特 定 事 由 ， 認(rèn) 公 司 人 格 的 獨(dú) 立 存 在 ， 股 東 直　 基 否 使 接 對(duì) 公 司 債 務(wù) 或行 為 承擔(dān) 責(zé)任 。公 司法 人格 否認(rèn) 是 公 司 法　 結(jié) 構(gòu) 中 公 司 法人 格 獨(dú) 立 、 東 有 限 責(zé) 任 的一 般 原 則 的例 外 ， 股 　 是 為 實(shí) 現(xiàn)公 平 、 義 而 設(shè) 立 的 一 種 法 律 措施 。 所 直 接 維 護(hù)　 正 其 之 主體 ， 公 司債 權(quán) 人 ； 所 直 接 指 向 的 對(duì) 象 ， 公 司 背 后　 乃 其 乃 之 股 東 ； 所 要 達(dá) 到 的 最 終 目的 ， 為排 除 股 東 有 限 責(zé) 任 的　 其 乃 適 用 。　 項(xiàng) 制 度 最 早 出 現(xiàn) 在 英 美 國(guó)家 的判 例 法 中 ， 要 是　 “該 主
針 對(duì) 公 司 股 東 濫 用公 司獨(dú) 立 人 格 和 股 東 有 限 責(zé) 任 行 為 的 一　 種 事 后 規(guī) 制 手 段 ， 為 大 陸 法 系 國(guó) 家 在 司法 實(shí) 踐 中廣 為 采　 后
用。 　

１公 司法 人 格 否 認(rèn) 制 度 以 承 認(rèn) 公 司 具 有 獨(dú) 立 法 人 資 格　 ．
為前 提 。 制 度 的 適 用 雖 然具 有 否 認(rèn) 公 司人 格 的 功 能 ， 它　 該 但

是 針 對(duì) 已經(jīng) 合 法 取 得 公 司 獨(dú) 立 法 人 資 格 ， 獨(dú) 立 人 格 及 股　 且 東有 限責(zé) 任 又 被 濫 用 的 公 司 而 設(shè) 置 。 　
２ ．公 司 法 人 格 否 認(rèn) 制 度 只 對(duì) 特 定 個(gè) 案 中 公 司 獨(dú) 立 人　 格 予 以否 認(rèn) ， 不 是 對(duì) 該 公 司 法 人 人 格 的 全 面 、 底 、 久　 而 徹 永 的 否認(rèn) ， 效 力 不 涉及 該 公 司其 他 的法 律 關(guān) 系 ， 且 不 影 響　 其 并

二 、 司 法 人 格 否 認(rèn) 制 度 的 本 質(zhì) 和 基 本 特征　 公
（ ） 司法 人格 否認(rèn) 制度 的本 質(zhì)　 一 公

該 公 司作 為一 個(gè) 實(shí) 體 合 法 的 繼 續(xù) 存 在 。正 如 英 美 學(xué) 者 所 描　
繪 的 那 樣 ， 司 法 人 格 被 否認(rèn) 只 是 于 特 定 情 況 下 ， “ 公　 公 在 由

公 司 法 人 格 否認(rèn) 的本 質(zhì) 或 根 本 目的 是 什 么 ？ 日本 學(xué) 者　 森 本 滋 認(rèn) 為 ： 公 司 人 格 否 認(rèn) 的 本 質(zhì) ， 指 按 照 公 司制 度 的　 “ 是 目的 ， 當(dāng)認(rèn) 為 某 公 司 所 保 持 的 形 式 上 的獨(dú) 立 性 違 反 了正 義 、 　 平 衡 的理 念 時(shí) ， 者 公 司 所 具 有 的 法 的 形 式 超 越 了法 人 格　 或 的 目 的 ， 法 加 以利 用 時(shí) ， 不 全 面 否 定 公 司 的 存 在 ， 是　 非 并 而

司 形 式 所 豎 立 起 來(lái) 的 有 限 責(zé) 任 的墻 上 鉆 個(gè) 孔 ， 對(duì) 被 鉆 之　 但
孔 以外 的所 有 其 他 內(nèi)容 而 言 ， 堵 墻 依 然 矗 立 著 ” ０ 這 �！� ３ 公 司法 人 格 否 認(rèn) 制 度 是 對(duì) 法 人 人 格 被 濫 用 后 的 一 種　 ． 事后 規(guī) 制 。 通 過 追 究 法 人人 格 濫 用 者 的責(zé) 任 ， 因?yàn)E 用 而　 它 對(duì) 無(wú) 法 在 傳 統(tǒng) 的 法人 制 度 框 架 內(nèi) 的 合 法 權(quán) 益 者 的 一 種 救 濟(jì) ， 　

在 認(rèn) 為 它 作 為 法 人存 在 的 同 時(shí) ， 對(duì) 特 定 事 例 ， 定 其 法 人　 針 否 格 的 機(jī) 能 ， 保 障 公 司 與 股 東 在 法 律 上 一 視 同 仁 的 地　 以
位 ” 。 公 司 法 人 格 否 認(rèn) 制 度 的產(chǎn) 生 源 于 公 司 法 人 格 的 異 化　 。　

是對(duì) 股東 只負(fù) 以 出資 額 為 限 的 有 限 責(zé) 任 在 特 定 情 形 下 的 否　 定 ， 濫 用 公 司 人 格 者 對(duì)公 司債 務(wù) 負(fù) 無(wú) 限 連帶 責(zé)任 ， 使 以體 現(xiàn)　 法律 所要 求 的將 利 益 和 負(fù) 擔(dān) 公 平 、 理 的 分 配 于 當(dāng) 事人 。 合 　
三 、 國(guó) 公 司 法 人 格否 認(rèn) 制 度 的 立 法 規(guī) 定 及 其 欠缺　 我 ２０ ０ ５年 新 修 訂 的 《 司 法 》 立 了 公 司法 人 格 否 認(rèn) 制　 公 確

和 股 東 有 限 責(zé) 任 的 濫 用 ， 實(shí) 質(zhì) 是 對(duì) 股 東 有 限 責(zé) 任 的 一 種　 其 排 除 ， 通 過 對(duì) 那 些 濫 用 公 司 團(tuán) 體 人 格 獨(dú) 立 性 和 股 東 有 限　 即 責(zé) 任 的 直接 追 索 ， 阻 卻 公 司 人 格 的 濫 用 和 保 護(hù) 債 權(quán) 人 及　 以
社 會(huì) 公 眾 的 利益 。 　

度 ， 要 體 現(xiàn) 在 該 法 的第 ２ 主 ０條 和第 ６ ４條 的規(guī) 定 。 　
第 二 十 條　 公 司 股 東應(yīng) 當(dāng) 遵 守 法 律 、 政 法規(guī) 和 公 司 行 　

法 律 賦 予 公 司 獨(dú) 立 的法 律 人 格 的 目的 ， 為 了使 公 司　 是

章 程 ， 法 行 使 股 東權(quán) 利 ， 得 濫 用股 東權(quán) 利 損 害公 司或 者　 依 不

［ 稿 日期 ］ ０ ９ ０ —０　 收 ２０ － ５ ７ ［ 者簡(jiǎn)介］ 作 李俠 （９ ２ ）女 ， １８ 一 ， 安徽 合肥 人 。 法 學(xué)教 研 室助 教 ， 要 研 究 方 向 ： 商 法 。 主 民 　
一

８２ — 　

其 他 股 東的 利 益 ； 得 濫 用 公 司 法 人 獨(dú) 立 地 位 和 股 東有 限　 不

界 定 支 配股 東 必 須 區(qū) 分 積 極 股 東 和 消 極 股 東 。積 極 股 東 是　

責(zé)任 損 害公 司債 權(quán) 人 的 利 益 。公 司股 東濫 用 股 東權(quán) 利 給 公　 司或 者 其 他 股 東造 成 損 失 的 ， 當(dāng)依 法 承擔(dān) 賠償 責(zé)任 。 司 應(yīng) 公 　 股 東 濫 用公 司 法人 獨(dú) 立 地 位 和 股 東有 限 責(zé) 任 ， 避 債 務(wù) ， 　 逃 嚴(yán) 重 損 害公 司債 權(quán) 人 利 益 的 ， 當(dāng) 對(duì)公 司債 務(wù) 承 擔(dān) 連 帶 責(zé)任 。 應(yīng) 　
第六 十 四 條　 一 人 有 限 責(zé) 任 公 司 的股 東不 能 證 明公 司 　

對(duì) 公 司 的決 策 加 以影 響 的 股 東 。 消 極 股 東 是 沒 有 參 與公 司　 經(jīng) 營(yíng) 管 理 的股 東 。顯 而 易 見 只有 積 極 股 東 才 有 濫 用 公 司人　 格 的可 能 。（ ） 司 法 人 格 否 認(rèn) 的權(quán) 利 主體 。因 股東 濫用 公　 ２公 司法人 格而受到損 害者 ， 能包 括公 司、 司其他股 東、 可 公 公　 司 的債 權(quán) 人 以及 社 會(huì) 公 眾 ， 上 述 主 體 并 不 都 有 權(quán) 提 起 公　 但
司 法 人 格 否 認(rèn) 之 訴 ， 有 公 司 的 債 權(quán) 人 和代 表 國(guó)家 利 益 和　 只

財(cái) 產(chǎn) 獨(dú) 立 于 股 東 自己 的 財(cái) 產(chǎn) ， 當(dāng) 對(duì) 公 司債 務(wù) 承 擔(dān) 連 帶 責(zé)　 應(yīng)
任 。 　

社 會(huì) 公 共 利 益 的 政 府 部 門才 有 權(quán) 作 為權(quán) 利 主 體 提 起 公 司 法　
人格否認(rèn)之訴 。 　

新 《 司 法 》 立 公 司 法 人 格 否 認(rèn) 制 度 ， 公 司 債 權(quán) 人　 公 確 使 的 利 益 得 到有 力 的 保 護(hù) ， 得 在 市 場(chǎng) 經(jīng) 濟(jì) 條 件 下 失 衡 的 股　 使 東 、 司 、 權(quán) 人 三 者 之 間 的 利 益 關(guān) 系 又 趨 于 平 衡 ， 護(hù) 了　 公 債 維 交 易 安 全 。但 公 司法 人 格 否 認(rèn) 制 度 的 規(guī) 定 仍 存 在 不 完善 或　 不足 的地 方 ， 待 修 改 和 補(bǔ) 充 ， 要 表 現(xiàn) 為 以下 幾 點(diǎn) ： 亟 主 　
其 一 ， 《 司法 》 公 司 法 人 格 否 認(rèn) 制 度 只作 了原 則　 新 公 對(duì) 性 規(guī) 定 ， 有 確 立 具體 統(tǒng) 一 的適 用標(biāo) 準(zhǔn) 和 要件 。 公 司 法 》 沒 如《 　

２ 行 為 要 件 。 為 要 件 強(qiáng) 調(diào) 必 須 有 公 司 股 東 濫 用 公 司　 ． 行 人 格 或 有 限 責(zé) 任 追 求 不 法 目 的 的 行 為 ， 樣 債 權(quán) 人 就 可 以　 這 揭 開公 司 的 面 紗 ， 索 公 司背 后 濫用 人 格 股 東 的責(zé) 任 ， 他　 直 其 未 濫 用 法人 人 格 的股 東仍 受 有 限 責(zé) 任 的保 護(hù) 。 至 于行 為 人　 的 主 觀 狀態(tài) ， 術(shù) 上 存 在 主 觀 濫 用 說(shuō) 和 客 觀 濫 用 說(shuō) 。 觀 濫　 學(xué) 主
用 說(shuō) 認(rèn) 為濫 用 法 人 人 格 者 在 主 觀 上 必 須 有 惡 意 。客 觀 濫用　

對(duì) 其 他 濫 用 公 司 獨(dú) 立 人 格 的 行 為 ， 如 規(guī) 避 法 定 義 務(wù) 和 約　 諸 定 義 務(wù) 的行 為 等 都 沒 有 做 出規(guī) 定 。而 且 對(duì) 在什 么 具 體 情 況　 下 適 用 此 規(guī) 定 沒 有 予 以明 確 。 此 ， 條 法 律 的具 體 適 用 還　 因 此
有 待 通 過 司 法 解 釋 給予 細(xì) 化 ， 列 舉 法 人 人 格 濫 用 行 為 的　 如

說(shuō) 認(rèn) 為 主 觀 惡 意 已 不 適 合 于 社 會(huì) 的 要 求 ， 利 于 債 權(quán) 人 的　 不 舉 證 ， 利 于 體 現(xiàn) 法 律 的 精 神 本 意 。在 大 陸法 系 國(guó) 家 ， 觀　 不 客 濫 用 論 已逐 漸 占據(jù) 了 主 導(dǎo) 地 位 。 筆 者 認(rèn) 為 采 用 客 觀 濫 用　 　 說(shuō) 更 能 有 效 的保 護(hù) 債 權(quán) 人 的利 益 。 　 ３ 結(jié) 果 要 件 。公 司 法 人 格 否 認(rèn) 法 理適 用 的 一 個(gè) 重 要 條　 ． 件 是 ， 須 有 損 害事 實(shí)存 在 ， 該 損 害 的 發(fā) 生 與 股 東 濫 用 公　 必 且 司 法 人 格 的 行 為 之 間 有 因 果 關(guān) 系 。 先 ，無(wú) 損 害 ， 救 濟(jì) ”　 首 “ 無(wú) 。
公 司 法 人 格 否 認(rèn) 的 目的 在 于 對(duì) 失 衡 的 利 益 關(guān) 系 予 以糾 正 ， 　

若 干 具 體 情 形 及 相 應(yīng) 的 可 予 考 量 的標(biāo) 準(zhǔn) 等 。再 如 《 司 法 》 公 　
第 ２ ０條 中規(guī) 定 的 “ 避 債 務(wù) ” 就 文 義 而 言 ， 可 理 解 為 股　 逃 ， 既

東 以逃 避 債 務(wù) 為 目 的 而 濫 用 人 格 ， 可 理 解 為 濫 用 行 為 實(shí)　 也 際 造 成 了 逃 避 債 務(wù) 的 結(jié) 果 。但 基 于 公 司 法 人 格 否認(rèn) 制 度 設(shè)　
置 之 目的 ， 乎 是 將 “ 避 債 務(wù) ” 為 結(jié) 果 要 件 ， 似 逃 作 而非 主 觀 要　
件。 　

對(duì) 受 害 的公 司 的 債 權(quán) 人 予 以 司 法 上 的 救 濟(jì) ， 如 果 公 司 雖　 而 有 濫用 公 司 法 人 格 之 行 為 ， 并 無(wú) 損 害 事 實(shí) 發(fā) 生 ， 但 自無(wú) 適 用　 公 司 法人 格 的 客 觀必 要 。 次 ， 果 當(dāng) 事 人 的 損 失 是 由 其 他　 其 如
原 因 引起 ， 公 司濫 用 公 司法 人 格 之 行 為 無(wú) 因 果 關(guān) 系 ， 司　 與 公

其 二 ， 股 東 權(quán) 利 濫 用 的 范 圍和 責(zé)任 的 承 擔(dān) 規(guī) 定 籠 統(tǒng) 。 對(duì) 　 《 司 法 》 強(qiáng)調(diào) 了濫 用 股 東 對(duì) 因?yàn)E 用 行 為 遭 受 損 害 的債 權(quán)　 公 只 人 的 利 益 承 擔(dān) 連 帶 責(zé) 任 ， 對(duì) 濫 用 行 為 給 社 會(huì) 乃 至 國(guó) 家 造　 但 成 的利 益 損 害 的賠 償 問題 卻 未 提 及 。 在 現(xiàn) 實(shí) 生 活 中 ， 用　 而 濫
行 為 既 造 成 對(duì) 公 司 債 權(quán) 人 利 益 的 損 害 ， 造 成 對(duì) 社 會(huì) 利 益　 又 甚 至 國(guó)家 利 益 損 害 的情 形 也 不 在 少 數(shù) 。 時(shí) ， 不 對(duì) 股 東 濫　 此 若 用 公 司獨(dú) 立 人 格 損 害 社 會(huì) 公 共 利 益 甚 至 國(guó)家 利 益 的 行 為 進(jìn)　

人 格 否 認(rèn) 規(guī) 則 也 不 能 適 用 。這 就 要 求 利 益 受 損 的 當(dāng)事 人 必　 須 能 夠 證 明其 所 受 損 害與 濫 用 公 司 人 格 的 不 正 當(dāng)行 為 之 間　 存 在 因 果 關(guān) 系 ， 則 不 能 向 法 院 提 請(qǐng) 否 認(rèn) 公 司法 人 格 的訴　 否 訟請(qǐng)求 。 　
（ ） 司法 人 格 否 認(rèn) 制 度 的適 用情 形　 二 公

行 規(guī) 制 ， 會(huì) 陷人 無(wú) 法 可 依 的尷 尬境 地 ， 無(wú) 疑 縮 小 了 公 司　 則 這 法 人 格 否 認(rèn) 制 度 的適 用 范 圍 ， 此 項(xiàng) 制 度 的價(jià) 值 大 大 降 低 。 使 　 其 三 ， 債 權(quán) 人 的保 護(hù) 不 夠 充 分 。依 照 《 司法 》 ２　 對(duì) 公 第 ０ 條 的 規(guī) 定 ， 司股 東 的 濫 用 行 為 只有 “ 重 損 害公 司債 權(quán)人　 公 嚴(yán) 利 益 的 ” “ 當(dāng) 對(duì)公 司債 務(wù) 承 擔(dān) 連 帶 責(zé) 任 ” 什 么 是 “ 重　 才 應(yīng) 。 嚴(yán) 損 害 ” 損 害 的嚴(yán) 重 程 度 是 否是 法 院 審判 過程 中必 須考 慮 的　 ？ 股 東 濫 用獨(dú) 立地 位 和有 限 責(zé)任 的 判 斷 標(biāo) 準(zhǔn) 之 一 ？如 果 公 司　
股 東 的濫 用 行 為 只 是 “ 般 地 損 害 公 司 債 權(quán) 人 利 益 ” 因此　 一 ， 無(wú) 需 對(duì) 公 司債 務(wù) 承 擔(dān) 連 帶 責(zé) 任 的 話 ， 顯 然 與 濫 用 行 為 的　 這

我 國(guó) 公 司 法 對(duì) 公 司 法 人 格 否 認(rèn) 制 度 只 作 了 原 則 性 規(guī)　

定 ， 未 對(duì) 公 司 人格 和 有 限 責(zé) 任 的濫 用 的 具 體 情 形 作 具 體　 并 的 規(guī) 定 ， 文 認(rèn) 為 ， 司 法 人 格 否 認(rèn) 的適 用 情 形 主 要 有 以下　 本 公
幾種 ： 　 ． 　

１ ．公 司 資本 顯 著 不 足　 公 司 資本 顯 著 不 足 并非 是 指 公 司 資 本 不 符 合 法 定 最低　 資 本 額 ， 是 指 公 司 的 資 產(chǎn) 總額 與 其 所 經(jīng) 營(yíng) 行 業(yè) 性 質(zhì) 及 隱　 而 含 的風(fēng) 險(xiǎn)相 比 明顯 不 足 時(shí) ， 判 令 股 東 承 擔(dān) 責(zé) 任 。 司 的資　 可 公 本 顯 著 不 足 ， 明公 司 股 東 缺 少 從 事 公 司 實(shí) 際 經(jīng) 營(yíng) 的 誠(chéng) 意　 表 而 意 欲 利 用 較 少 資本 從 事 力 所 不 及 的 經(jīng) 營(yíng) ， 用 公 司 人 格　 利 和 有 限責(zé) 任 把 投 資 風(fēng) 險(xiǎn) 轉(zhuǎn) 嫁 給 公 司 的債 權(quán) 人 。 是 ， 于公　 但 由
司 資 本 顯 著 不 足 的判 斷 標(biāo) 準(zhǔn) 具 有 較 大 的 模 糊 性 ， 適 用 時(shí)　 在

侵 權(quán) 性 質(zhì) 與 完 全 賠 償 的原 則 不 相 符 合 。這 是 我 國(guó) 公 司 法 上　 人格否認(rèn)制度對(duì)債權(quán)人保護(hù)的不周延之處 。 　
四 、 善我 國(guó)公 司法 人格 否 認(rèn) 制度 的一 些 建 議　 完
（ ） 司 法 人 格 否 認(rèn) 的 標(biāo) 準(zhǔn) 和 具 體 適 用 要 件　 一 公

需 相 當(dāng)謹(jǐn) 慎 ， 司 法 上 通 常 會(huì) 將 公 司 資 本 顯 著 不 足 這 一 因　 在 素與其他因素結(jié)合起來(lái)考慮 。 　
２ ．利 用 公 司 回避 合 同 義 務(wù)　 公 司 成 立 的 目的 在 于 獨(dú) 立 從 事 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) ， 果 股 東 設(shè)　 如

公 司 法 人 格 否認(rèn) 相 對(duì) 于公 司 人 格 獨(dú) 立 和 股 東 有 限 責(zé) 任　 屬 于 補(bǔ) 充 性 制 度 安 排 ， 制 度 適 用 的 范 圍 和 事 由 上 應(yīng) 當(dāng) 具　 在 有開放性 ， 以免 掛 一 漏 萬(wàn) 。 因此 ， 其 適 用 的 標(biāo) 準(zhǔn) 宜 作 概 括　 對(duì) 性 規(guī) 定 。與 此 同 時(shí) ， 公 司法 人 人 格 否認(rèn) 的 具 體 適 用 條 件 ， 對(duì) 　 應(yīng) 做 到 明確 、 體 、 范 ， 具 規(guī) 以確 保 該 制 度 不被 濫 用 ， 現(xiàn) 既鼓　 實(shí) 勵(lì) 投 資 又維 護(hù) 交 易安 全 的 目的 。 國(guó)外 的立 法 和 司 法 實(shí) 踐 ， 從 　 結(jié) 合 我 國(guó) 的實(shí) 際情 況 ， 者 認(rèn) 為 ， 司 法 人 格 否 認(rèn) 制 度 的適　 筆 公
用 條件 包 括 以下 幾 個(gè) 方 面 ： 　

立 公 司僅 僅 為 利 用 公 司 人 格 而 回 避 合 同 義 務(wù) ， 公 司人 格　 則

獨(dú)立 性 之 價(jià)值 就值 得懷 疑 。 公 司 被 用 來(lái) 回避 合 同 義 務(wù) 的 情　 形 主 要包 括 ：１ 為逃 避 契 約 上 的 特 定 不 作 為義 務(wù) 而設(shè) 立 新　 （） 公 司 從 事 相 關(guān) 活 動(dòng) ， 競(jìng) 業(yè) 禁 止 義 務(wù) 、 業(yè) 保 密 義 務(wù) 、 得　 如 商 不
制造特定 商品的義務(wù) 等；２通過 成立新 的公司逃 避債務(wù) ， （） 　

１ 主體 要 件　 （ ） 司 法 人 格 濫 用 者 。濫 用 者 應(yīng) 限定 為　 ． １公 該 公 司握 有 實(shí) 質(zhì) 控 制 能 力 的股 東 ， 支 配 股 東 。 即 以其 對(duì) 公 司 　 的 實(shí) 際控 制 為 表 征 ， 如母 公 司 對(duì) 子公 司保 持 高度 控 制 權(quán) 。 要　

主要 是 將 公 司 資產(chǎn) 轉(zhuǎn) 移 到新 公 司 而 逃 避 原 公 司 的債 務(wù) ；３　 （）
利 用 公 司對(duì) 債 務(wù) 人 進(jìn) 行 欺 詐 以逃 避合 同 義 務(wù) 。 　 ３ ．利 用 公 司規(guī) 避 法 律 義 務(wù)　
一

８３ — 　

這 里 主要 是 指 利 用 公 司法 人 人 格 規(guī) 避 公 司法 等 法 律 規(guī)　 定 的 法 定義 務(wù) 。 常 指 受 強(qiáng) 制 性 法 律 規(guī) 范 制 約 的 特 定 主體 ， 通 　 應(yīng) 承 擔(dān) 作 為 或 不 作 為 之 義 務(wù) ， 其 利 用 新 設(shè) 公 司 或 既 存 公　 但
司 的人 格 ， 為 地 改 變 了 強(qiáng) 制 性 法 律 規(guī) 范 的 適 用 前 提 ， 到　 人 達(dá) 規(guī) 避 法 律 義 務(wù) 的 真 正 目 的 ， 而 使 法 律 規(guī) 范 本 來(lái) 的 目的 落　 從
空。 　

視 為 一 體 。其 次 ， 究 公 司 與 其 背 后 濫 用 者 股 東 的 共 同 責(zé)　 追 任 ， 有 利 于 保 護(hù) 交 易 安 全 ， 實(shí) 維 護(hù) 公 司債 權(quán) 人利 益 和 社　 將 切
會(huì)公 共 利 益 。 　 （ ） 四 配套 法律 法規(guī) 及 制 度 的 完善　 １ 制 定公 司法 人 格 否 認(rèn) 制 度 的相 關(guān) 司 法 解 釋　 ．

我 國(guó) 修 訂 后 的 公 司 法 第 二 十 條 屬 于 衡 平 性 規(guī) 范 ， 現(xiàn)　 體 出 原 則性 、 糊 性 和 補(bǔ) 充 性 的 品 質(zhì) ， 對(duì) 公 司法 人 格 否 認(rèn) 制　 模 未 度 具 體適 用標(biāo) 準(zhǔn)作 出 明確 規(guī) 定 。公 司法 人 人 格 否認(rèn) 理 論 在　 我 國(guó) 是 一 個(gè)新 興 的理 論 ， 關(guān) 的 研 究 比較 薄 弱 ， 相 比較 可行 的　 方 法 是 在 《 司法 》 公 中對(duì) 這 一 制 度 作 出 比 較 具 體 的 規(guī) 定 ， 在　 司 法 實(shí) 踐 中 由 最 高 人 民法 院 根 據(jù) 法 律 原 則 ， 確 公 司 法 人　 明 格 否 認(rèn) 制 度 的 法 律 概念 、 成 要 件 ， 取 概 括式 和列 舉 式 相　 構(gòu) 采 結(jié) 合 的方 式 作 出 司 法 解 釋 ， 而 有 效 地 發(fā) 揮 地 方 法 院 的 審　 從 判 職 能 ， 公 司 的有 序 運(yùn) 作 提 供 司 法保 障 。 為 　 ２ ．建 議 在 稅 收 法 、 產(chǎn) 法 、 境 法 、 爭(zhēng) 法 等 領(lǐng) 域 引 入　 破 環(huán) 競(jìng)
公 司 法 人 格 否 認(rèn) 制 度　

４ ．公 司法 人 人 格 的形 骸 化　 所謂 公 司法 人 人 格 形 骸 化 實(shí) 質(zhì) 上是 指公 司 與 股 東 完 全　

混 同 ， 公 司成 為 股 東 的 或 另 一 個(gè) 公 司 的另 一 個(gè) 自我 ， 成　 使 或 為 其代 理機(jī) 構(gòu) 和工 具 ， 至 于 形 成 股 東 即公 司 ， 司 即 股 東　 以 公

的 情況 。 在 一 人公 司 和母 子 公 司表 現(xiàn) 得 最 為 明顯 。 體 表　 這 具
現(xiàn) 在 ： １ 組 織 混 同 ， 指 公 司 與 股 東 之 間沒 有 嚴(yán) 格 的 區(qū) 別 ， （） 是 　 例如一套人馬、 塊牌子 。２財(cái)產(chǎn)混 同， 兩 （） 主要 指 公 司 的盈 利　

與 股東 的 收 益不 加 區(qū)分 ， 使 雙 方 財(cái) 務(wù) 賬 目不 清 的 。 常 表　 致 通 現(xiàn) 為 公 司 的 營(yíng)業(yè) 場(chǎng)所 、 公 設(shè) 施 與 股 東 同一 化 ， 司與 股 東　 辦 公 利 益 一 體 化 ， 東 將 公 司 的盈 利 當(dāng)作 自己 的 財(cái)產(chǎn) 隨 意 調(diào) 用 ， 股 　

公 司 與 股 東 的 資金 混 同 ， 持 續(xù) 地 使 用 同一 賬 戶 的 。 （ ） 并 ３ 業(yè)　 務(wù) 混 同 在集 團(tuán) 公 司 中 比 較 常 見 ， 如 公 司 與 股 東 之 間 的業(yè)　 例 務(wù) 持 續(xù) 地 混 同 ， 體 交 易 行 為 、 易 方 式 、 易 價(jià) 格 受 同一　 具 交 交 控 制 股 東 支 配 或 者操 縱 的 。 （ ） 東 對(duì) 公 司 的 不 當(dāng) 控 制 ， ４股 指　 股 東 通 過 對(duì) 公 司 的控 制 而 實(shí) 施 不 正 當(dāng) 影 響 ， 公 司 喪 失 了 使 　 獨(dú) 立 意 志 和 利 益 ， 為為 股 東 謀 取 利 益 的工 具 。 成 　
（ ） 司 法 人 格 否 認(rèn) 制 度 的 適 用 后 果　 三 公

新 《 司 法 》 入 了公 司 法 人 格 否 認(rèn) 制 度 ， 公 引 目前 其 適 用　 范 圍 還 十 分 有 限 。從 美 國(guó) 及 其 他 國(guó) 家 、 區(qū) 的 司 法 實(shí) 踐 來(lái)　 地 看 ， 司 法人 格 否 認(rèn) 在 稅 收 法 、 產(chǎn) 法 、 境 法 、 爭(zhēng) 法 等 領(lǐng)　 公 破 環(huán) 競(jìng)
域 也 有 著 廣 泛 的 適 用 。 　 國(guó)在 上 述 領(lǐng) 域 引 入 公 司 法 人 格　 ”我

否 認(rèn) 制 度 有 著 積 極 的 現(xiàn) 實(shí) 意 義 ： 在 環(huán) 境 保 護(hù) 領(lǐng) 域 ， 現(xiàn) 經(jīng)　 如 實(shí) 濟(jì) 的可 持 續(xù) 性 發(fā) 展 是 我 國(guó)的 一 項(xiàng) 基 本 國(guó)策 ， 司 、 業(yè) 負(fù) 有　 公 企 環(huán) 境 治 理 、 境 保 護(hù) 的法 律 義 務(wù) 和 社 會(huì) 義 務(wù) 。 果 環(huán) 境 污 染　 環(huán) 如
是 加 害公 司 在 受 制 于控 制 股 東 的情 況 下 造 成 的 ， 加 害 公　 而 司本 身 財(cái) 力 有 限 ， 時(shí) ， 實(shí) 現(xiàn) 環(huán) 境 保 護(hù) 的最 終 目 的 ， 要　 這 為 需 追 究 加 害 公 司 背 后 的 控 制 股 東 的 責(zé) 任 ； 競(jìng) 爭(zhēng) 法 領(lǐng) 域 引 人　 在

１ ．對(duì) 公 司 的適 用 后 果　

實(shí) 行 公 司 法 人 格 否 認(rèn) 對(duì) 公 司 產(chǎn) 生 的 后 果 主要 是 該 公 司 　 人 格 是 否 因 此 而 消滅 ， 美 法 系 和 大 陸 法 系 的學(xué) 者 均 認(rèn) 為　 英
公 司法 人 格 否 認(rèn) 不 是 從 根 本 上 徹 底 、 久 地 取 消 公 司 的法　 永 人 資 格 ， 是 在 認(rèn) 定 它 作 為 法 人 存 在 的 同 時(shí) ， 對(duì) 特 定 事　 而 針 例 ，， 其 法 人 特性 在 特 定 法律 關(guān) 系 中 加 以 否 認(rèn) ， 公 司 背后　 對(duì) 使 的控 制　 縱 者 承 擔(dān) 公 司 的法 律 責(zé)任 。 而 一 旦 被 否認(rèn) 的公　 操 　

公 司法 人 格 否 認(rèn) 制 度 ， 以保 護(hù) 競(jìng) 爭(zhēng) 、 不 正 當(dāng)競(jìng) 爭(zhēng) 為 目標(biāo) 的　 反
首 要 原 則 ， 制 關(guān) 聯(lián) 公 司 （ 其 是 母 子 公 司 ） 的關(guān) 聯(lián) 交 易　 規(guī) 尤 間

行 為 ， 我 國(guó) 營(yíng) 建 公平 競(jìng)爭(zhēng) 的市 場(chǎng) 環(huán) 境 也 是 十 分 必 要 的 。 　 對(duì) 因
此 ， 著 我 國(guó) 公 司 法人 格 否 認(rèn) 制 度 的 實(shí)施 和 發(fā) 展 ， 當(dāng)不 斷　 隨 應(yīng)

司“ 空殼 ” 復(fù)法 律 要 求 的實(shí) 在 性 ， 及 在 其 他 的 法 律 關(guān) 系　 恢 以 中 ， 司 的 獨(dú) 立 人 格 依 然 受 到 法律 的承 認(rèn) 。 公 　
２ ．對(duì) 股 東 的適 用 后 果　

調(diào) 整 《 司 法 》 適 用 范 圍 ， 公 司法 人 格 否 認(rèn) 制 度 逐 漸 引 公 的 將 　 入稅 收 、 境 保 護(hù) 、 不 正 當(dāng)競(jìng) 爭(zhēng) 等 領(lǐng) 域 ， 環(huán) 反 以適 應(yīng) 國(guó) 際 社 會(huì)　 的發(fā) 展 趨 勢(shì) 和 我 國(guó) 國(guó)情 的現(xiàn) 實(shí) 需 要 。 　 ［ 參
２ ０６： ４６　 ０ ２ ．

公 司法 人 格 否 認(rèn) 所 追 究 的 責(zé) 任 主體 應(yīng) 限 于 實(shí) 施 濫 用 行　 為 的股 東 ， 不 應(yīng) 擴(kuò) 及 其 他所 有 的 股東 。 于 人 格 否 認(rèn) 時(shí) 股　 而 對(duì) 東應(yīng) 承 擔(dān) 哪 種 類 型 的責(zé) 任 ， 術(shù) 界 存 在 不 同的 認(rèn) 識(shí) ， 種 觀　 學(xué) 一 點(diǎn) 認(rèn) 為 ， 司 人 格 的 濫 用 者 應(yīng) 當(dāng) 對(duì)公 司 債 權(quán) 人 或 其 他 利 益　 公 相 關(guān) 者 承擔(dān) 無(wú) 限 責(zé)任 ； 二 種 觀 點(diǎn) 認(rèn) 為 ， 司 人 格 否 認(rèn) 是 無(wú)　 第 公 視 公 司 法 的人 格 ， 將 公 司 與 其 背 后 股 東 的人 格 視 為一 體 ， 而 　 因 而 ， 究 公 司 和 其 背 后 股 東 的共 同 責(zé) 任 ； 三 種 觀 點(diǎn) 認(rèn)　 追 第 為 ， 司 法 人 人 格 否 認(rèn) 實(shí) 際 上 是 強(qiáng) 調(diào) 公 司控 制 股 東 的 第 二　 公 次 的資 本 填 補(bǔ) 義 務(wù) 。 上 述 第 三 種 觀 點(diǎn) 所 稱 的 資 本 填 補(bǔ) 義　 　 務(wù) 與 通 過公 司 法人 格 否認(rèn) 實(shí)現(xiàn) 股 東 與 債 權(quán) 人 利 益 平 衡 的原　 則 不 相 符 。 一 種 和第 二 種 觀 點(diǎn) 均 強(qiáng) 調(diào) 無(wú) 限責(zé) 任 ， 第 區(qū)別 在 于　 第 二 種 觀 點(diǎn) 強(qiáng) 調(diào) 的 是 支 配 股 東 和 公 司 的連 帶 責(zé) 任 ， 支 配　 即 股 東 和 公 司 共 同 對(duì)債 務(wù) 負(fù) 責(zé) 。 者 認(rèn) 為 ， 二 種 觀 點(diǎn) 更 為 合　 筆 第 理 。 先 ， 司 法 人 格 否 認(rèn) 制 度 的 直 接 含 義就 是 當(dāng)公 司人 格　 首 公 被 用 于 不 法 目的 ， 損 害 公 司債 權(quán) 人 或 社 會(huì) 公 共 利 益 時(shí) ， 并 就　 應(yīng) 當(dāng)無(wú) 視 該 公 司 的 獨(dú) 立 人 格 ， 將 該 公 司 與 其 背 后 的 股 東　 而

考　 文

獻(xiàn)］ 　

［ ］ 健 ， 建 文． 司 法 ［ ］ 北 京： 律 出版 社 ， １ 范 王 公 Ｍ ． 法 　 （ ］ 日］ 本 滋． 人格 的 否認(rèn) ＣＤ 李 凌 燕 ， ． 國(guó) 法　 ２［ 森 法 Ｊ． 譯 外
譯 評(píng) ，９ ４， ０ ） １ ． １ ９ （ ３ ： ９　
（ ３ ｈ ｌｉＩ Ｂ ｕ ｅ ｖ， Ｔｈ 　 ｗ　 ｆＣｏ ｐ ｒ ｔ 　 ｏ ｐ ． ３ Ｐ ｉ ｐ ． ｌ ｍｂ ｒ ： ｅ ｌ ｏ 　 ｒ ｏ ａ ｅＧｒ ｕ ｓ ｌ ａ 　
Ｐ．１ ． ３２　

［ ］ 慈蘊(yùn) ． 司 法 人格 否 認(rèn) 法 理 研 究 ［ ． 京 ： 律　 ４朱 公 Ｍ］ 北 法
出版 社 ， ９ ８： ５ — １ ０　 １ ９ １９ ６ ．

［ ］ 旭 東 ． 公 司 法 制 度 設(shè) 計(jì) ［ ］ 北 京 ： 律 出 版　 ５趙 新 Ｍ ． 法
社 ， ０ ６ ３ ８　 ２ ０ ：７ ．

［ ］ 日 大 山俊 彥 ． 式 會(huì) 社 的法 人 格 否 認(rèn) 與取 引上 的 ６［ ］ 株 　

責(zé)任 歸屬 ＣＤ 金 融 商 事 判 例 ，９ ６ （ ７ ． Ｊ． １ ９ ，０ ） 　
（ ３ 輝． 司 法 人 人 格 否 認(rèn) 理 論 及 實(shí) 踐 探 析 （ Ｂ 　 ７ 劉 公 Ｅ ／
ＯＬ ．中國(guó) 知 網(wǎng) ， ０ ６ ］ ２０． 　 ［ 任編輯： 責(zé) 敖 紅］ 　



  本文關(guān)鍵詞：試論公司法人格否認(rèn)制度及其立法完善，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。