發(fā)布時(shí)間：2017-03-29 14:23

  本文關(guān)鍵詞：H銀行集團(tuán)防止金融犯罪的內(nèi)部控制改進(jìn)策略研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近年來(lái),國(guó)際大銀行因內(nèi)部控制系統(tǒng)的漏洞給國(guó)際金融市場(chǎng)和相關(guān)國(guó)家?guī)?lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)蕩,同時(shí)也為商業(yè)銀行自身帶來(lái)經(jīng)濟(jì)、法律、信譽(yù)等方面的重大影響;因此跨國(guó)大型商業(yè)銀行的如何修補(bǔ)內(nèi)部控制漏洞以金融犯罪成為全球關(guān)注的重大問(wèn)題,同時(shí)也是商業(yè)銀行完善自律控制機(jī)制體系的工作重點(diǎn)。企業(yè)內(nèi)部控制是公司治理的重要理論,是公司自律的機(jī)制,是一種管理要件;而商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行運(yùn)用現(xiàn)代管理理論與手段對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制的過(guò)程,也是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)而建立的控制系統(tǒng)。為探索商業(yè)銀行內(nèi)部控制對(duì)金融犯罪的防范作用,本文以H銀行集團(tuán)作為研究目標(biāo),分析其過(guò)去五年中因內(nèi)部控制體系、機(jī)制方面不足和缺陷引致的金融犯罪案例,包括涉嫌協(xié)助客戶洗錢、泄露客戶信息、協(xié)助客戶隱藏資產(chǎn)逃避稅收等實(shí)際案例,對(duì)該銀行在防止金融犯罪的內(nèi)部控制的流程方面進(jìn)述和分析,結(jié)合商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)理論和現(xiàn)實(shí)的案例分析,展開(kāi)深入的分析,并提出改進(jìn)策略,以期幫助H銀行集團(tuán)解決面臨的問(wèn)題;另一方面也為我國(guó)從事跨國(guó)銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行提供借鑒,避免金融犯罪為銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)、法律和聲譽(yù)上的損失。本文全文分成緒論、文獻(xiàn)綜述、案例描述、案例分析、改進(jìn)建議及總結(jié)等六個(gè)部分,通過(guò)文獻(xiàn)綜述和案例研究,對(duì)H銀行集團(tuán)深入總結(jié)分析,找出了其內(nèi)部控制流程中存在,認(rèn)為1.不完善的內(nèi)部控制環(huán)境導(dǎo)致H銀行在通過(guò)并購(gòu)行為快速擴(kuò)張的過(guò)程中內(nèi)部控流程失效;2不全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估,導(dǎo)致H銀行在防范金融犯罪的流程中未能正確甄別高風(fēng)險(xiǎn)的客戶和業(yè)務(wù);3.不一致的內(nèi)部控制環(huán)境帶來(lái)銀行管理問(wèn)題,包括(1):集團(tuán)旗下各分行與全球服務(wù)中心在防止金融犯罪的流程、政策和法律法規(guī)使用不統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn);(2):集團(tuán)旗下不同國(guó)家的分行在防范金融犯罪使用不一致的流程標(biāo)準(zhǔn);4集團(tuán)內(nèi)部活動(dòng)控制失效,包括(1)集團(tuán)服務(wù)中心員工問(wèn)題帶來(lái)高操作風(fēng)險(xiǎn);(2)不完善的數(shù)據(jù)和記錄管理導(dǎo)致客戶信息泄露;并基于企業(yè)部控制流程的相關(guān)理論提出以下建議和改進(jìn)方法:1在集團(tuán)進(jìn)行并購(gòu)時(shí)對(duì)目標(biāo)進(jìn)行盡職調(diào)查以建立較為全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估;2改善集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)以較低操作風(fēng)險(xiǎn);在集團(tuán)內(nèi)部建立和推行具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化;改善防范金融犯罪流程的活動(dòng)控制,包括改進(jìn)數(shù)據(jù)和記錄管理等措施建議,為我國(guó)的商業(yè)銀行尤其是跨國(guó)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行借鑒。
【關(guān)鍵詞】：跨國(guó)商業(yè)銀行 內(nèi)部控制流程 金融犯罪
【學(xué)位授予單位】：廣東外語(yǔ)外貿(mào)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.33
【目錄】：

• ACKNOWLEDGEMENTS4-5
• Abstract5-7
• 摘要7-8
• List of abbreviation8-17
• Chapter I Introduction17-21
• 1.1 Background of Thesis17-18
• 1.1.1 Significant18
• 1.2 Research Object18-19
• 1.3 Research Methods19
• 1.4 Research Logical Structure19-21
• Chapter II LITERATURE REVIEW21-32
• 2.1 The Review of Internal Control21-24
• 2.1.1 The Concepts of Internal Control21-24
• 2.2 The definition of Commercial Bank’s internal control24-30
• 2.2.1 The intension of commercial bank’s internal control27-29
• 2.2.2 The extension of commercial bank’s internal control29-30
• 2.2.3 The characteristic of commercial bank’s internal control30
• 2.3 The definition of Financial Crime in commercial bank30-31
• 2.4 Deficiencies and Insufficiency of Previous Studies31-32
• Chapter III CASE DESCRIPTION32-42
• 3.1 Company Profile of H bank group32
• 3.2 Introduction of business groups32-37
• 3.3 The development in the past decades of H bank group37
• 3.4 Current internal control system of H bank group37-39
• 3.4.1 The characteristic of internal c ontrol system and risk m anagementstructure of H bank group37-39
• 3.5 The leakage cases of H bank’s internal control39-42
• Chapter VI Case Analysis42-49
• 4.1 Incomplete control environment42-43
• 4.2 Incomprehensive Risk Assessment43-44
• 4.2.1 Incomprehensive risk assessment failures to filter high risk business andcustomers43-44
• 4.3 Inconsistence control environment44-46
• 4.3.1 Branch & Services center use dif ferent standers in pr ocess, policy andregulatory44-45
• 4.3.2 Different Standards apply to anti-Financial Crime in different countries (regions)45-46
• 4.4 Activities controls failures46-49
• 4.4.1 High operational risk caused by staff’s control issues in service center46-47
• 4.4.2 Poor data m anagement and records m anagement caused custom erprivate data leakage47-49
• Chapter V Suggestions49-62
• 5.1 Conduct comprehensive risk assessment50-51
• 5.1.1 Conducte Due Diligence for acquisition50-51
• 5.2 Improve Enterprise Risk Management Framework51-57
• 5.2.1 Set up a com prehensive risk assessment structure for m anagingoperational risk52-55
• 5.2.2 Active Risk Management55-56
• 5.2.3 Create and promote risk culture across the entire groups56-57
• 5.3 Improve activities control for financial crime risk prevention57-62
• 5.3.1 Improve the business data management57-58
• 5.3.2 Improve the group’s records management58-60
• 5.3.3 Apply Risk Lifecycle measurement60-62
• Chapter VI CONCLUSION AND IMPLICATIONS62-64
• 6.1 Summary of the Research62
• 6.2 Limitation of the Research62-63
• 6.3 Implications of the Research63-64
• REFERENCES64-65

  本文關(guān)鍵詞：H銀行集團(tuán)防止金融犯罪的內(nèi)部控制改進(jìn)策略研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：274700