摘  要

常德市漢壽縣YF小額貸款公司于2011年11月成立，注冊資金5000萬元，主營業(yè)務(wù)為在漢壽縣境內(nèi)發(fā)放小額貸款。該公司立足本地實際，逐步確立了以種養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)等當?shù)靥厣袠I(yè)為主要貸款對象，服務(wù)“三農(nóng)”、貼近民生的發(fā)展道路。但是由于缺乏系統(tǒng)的財務(wù)管理觀念，會計人員主要從事會計核算相關(guān)工作，影響了會計管理職能的有效發(fā)揮，更影響了企業(yè)盈利水平的進一步提高。為此，必須全面提升企業(yè)財務(wù)管理水平，促進會計工作職能轉(zhuǎn)變，使其在加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益中發(fā)揮更大作用，以滿足未來可持續(xù)發(fā)展的需要。  就小額貸款公司而言，其主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是以公司自有資金發(fā)放小額貸款，貨幣資金是其主要經(jīng)營對象，尤其是在當前貸款風(fēng)險較多地向這類中小金融機構(gòu)集中的情況下，如何依照金融企業(yè)財務(wù)管理相關(guān)要求，建立并完善財務(wù)管理體系，提高盈利水平、加速資金周轉(zhuǎn)、保障資產(chǎn)安全，是小額貸款公司當前重要的研究課題。
本文擬以該公司為代表，找出公司現(xiàn)行財務(wù)管理中存在的主要問題。同時，從現(xiàn)代金融企業(yè)財務(wù)管理理論出發(fā)，進一步明確小額貸款公司財務(wù)管理思路，研究如何構(gòu)建小額貸款公司財務(wù)管理體系，提高其市場競爭能力以及抵御風(fēng)險的能力。

Abstract

Changde Hanshou County YF the petty loan company in November 2011 was established, the registered capital of 50 million yuan, the main business is in Hanshou County small loans. The company based on local conditions, and gradually established a close to the aquaculture, forestry and other characteristics of the local industry as the main object of loans, the service "three rural issues", the development of people's livelihood road. But due to the lack of the system concept of financial management, accounting personnel mainly engaged in accounting related work, affect the accounting management functions effectively, more influence to further improve the level of corporate profits. For this reason, it is necessary to enhance the level of enterprise financial management, accounting functions to promote change, to strengthen management, improve economic efficiency play a greater role to meet the needs of sustainable development in the future. On the petty loan company. Its main business is small loans issued to the company's own funds, currency funds is the main operating target, especially under the current situation of loan risk is more to this kind of small and medium financial institutions concentrated, how to according to financial enterprises financial management requirements, establish and improve financial management system, to raise the level of profitability, accelerate the turnover of the fund, guarantee safe assets is the petty loan company current important research topic.
This paper intends to the company as the representative, finds out the main problems existing in the financial management of the company. At the same time, from the modern financial enterprise financial management theory of further clarify the petty loan company financial management ideas, to research on how to build the petty loan company financial management system, improve the market competition ability and resist risk ability. 

第1章　緒論

1.1 問題的提出

（一）  課題來源
結(jié)合實際工作情況自選課題，以常德市漢壽縣YF小額貸款公司為研究對象，找出其現(xiàn)行公司財務(wù)管理中存在的主要問題，幫助其改進財務(wù)管理觀念及手段，促進會計工作職能轉(zhuǎn)變，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，建立起符合現(xiàn)代金融企業(yè)管理需要的的財務(wù)管理體系。
（二）  研究的目的和意義
 財務(wù)管理，是指利用價值形式組織財務(wù)活動、處理與各方面財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作，具體內(nèi)容包括資金的籌集、投放與運用、收回與分配等。它能客觀、準確和及時地反映企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動，并對其合理性與合法性進行監(jiān)督與控制，以實現(xiàn)企業(yè)的目標。因此，加強財務(wù)管理能為企業(yè)創(chuàng)造出更多的價值。
就小額貸款公司而言，其主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是以公司自有資金發(fā)放小額貸款，貨幣資金是其主要經(jīng)營對象，尤其是在當前貸款風(fēng)險較多地向這類中小金融機構(gòu)集中的情況下，如何依照金融企業(yè)財務(wù)管理相關(guān)要求，建立并完善財務(wù)管理體系，提高盈利水平、加速資金周轉(zhuǎn)、保障資產(chǎn)安全，是小額貸款公司當前重要的研究課題。
常德市漢壽縣YF小額貸款公司于2011年11月成立，注冊資金5000萬元，主營業(yè)務(wù)為在漢壽縣境內(nèi)發(fā)放小額貸款。該公司立足本地實際，逐步確立了以種養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)等當?shù)靥厣袠I(yè)為主要貸款對象，服務(wù)“三農(nóng)”、貼近民生的發(fā)展道路。但是由于缺乏系統(tǒng)的財務(wù)管理觀念，會計人員主要從事會計核算相關(guān)工作，影響了會計管理職能的有效發(fā)揮，更影響了企業(yè)盈利水平的進一步提高。為此，必須全面提升企業(yè)財務(wù)管理水平，促進會計工作職能轉(zhuǎn)變，使其在加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益中發(fā)揮更大作用，以滿足未來可持續(xù)發(fā)展的需要。本文擬以該公司為代表，找出公司現(xiàn)行財務(wù)管理中存在的主要問題。同時，從現(xiàn)代金融企業(yè)財務(wù)管理理論出發(fā)，進一步明確小額貸款公司財務(wù)管理思路，研究如何構(gòu)建小額貸款公司財務(wù)管理體系，提高其市場競爭能力以及抵御風(fēng)險的能力。

2.2.3 財務(wù)管理效益分析

2.3常德市漢壽縣YF小額貸款公司財務(wù)管理問題及原因分析
2.4.1 籌資方式較為單一
2.4.2 資金運用效率較低
2.4.3 信貸風(fēng)險監(jiān)測有待加強
2.4.4 財務(wù)報告質(zhì)量有待提高
2.4.5 內(nèi)部控制制度有待完善
第3章　常德市漢壽縣YF小額貸款公司財務(wù)管理問題的對策研究
3.1 明確財務(wù)管理目標
3.2 更新財務(wù)管理觀念
3.3 完善財務(wù)管理手段
3.2.1加強籌資管理
3.2.2 加強運營資金管理
3.2.3 加強收益分配管理
第4章  結(jié)論

本章小結(jié)

通過上一章的研究總結(jié)性提出了YF小額貸款公司存在的籌資渠道單一、客戶質(zhì)量良莠不齊以及內(nèi)部工作效率有待進一步提高的問題，并旨在下一部分進行策略式對策建議的構(gòu)筑。提出通過增資擴股以及引入戰(zhàn)略投資者的路徑，多元化籌資渠道，因為一方面，股東仍然可以通過增加股本增強其資金實力，雄厚的資本積累成為小貸企業(yè)貸款業(yè)務(wù)可持續(xù)進行的來源，也是實現(xiàn)對YF小額貸款公司的投資，提高其核心資本充足率，保證YF小額貸款公司運營過程中應(yīng)對風(fēng)險的能力；另一方面，利用現(xiàn)有的廣泛的社會資源，為 YF小額貸款公司引人新的戰(zhàn)略投資者，加大對 YF小額貸款公司的資金投入，增強公司資本金實力，掙脫資金來源的束縛。提出充分借力政府融資平臺拓寬小貸企業(yè)業(yè)務(wù)，因為實際上，借力于政府融資平臺，參與對中小企業(yè)尤其是小微企業(yè)的貸款，正是小貸企業(yè)最開始出現(xiàn)的原因。YF小貸公司應(yīng)當積極拓展參與地方建設(shè)的基礎(chǔ)項目，一方面能夠獲取政策上的扶持與優(yōu)惠；另一方面還能夠從批量業(yè)務(wù)中積累政策性銀行在貸款審貸、項目審查以及過程控制等各個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程，全面積累其財務(wù)管理綜合績效水平提高的經(jīng)驗。

另外，充分運用現(xiàn)有財務(wù)管理技術(shù)系統(tǒng)，充分挖掘內(nèi)部有效數(shù)據(jù)為小貸企業(yè)運營過程的決策建議提供科學(xué)的論據(jù)基礎(chǔ)，如YF小額貸款公司必須量身定做開發(fā)適應(yīng)自身的財務(wù)ERP 系統(tǒng)及績效考核 ERP 系統(tǒng)，實現(xiàn)從業(yè)務(wù)前期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入—調(diào)查報告的自動形成—項目審批流程的全程監(jiān)控—貸款發(fā)放的時間、利率—分期還本付息的自動計算—貸款如期收回后對項目經(jīng)理業(yè)績的自動計算的全程管理。形成大量的原始數(shù)據(jù)庫，支持查詢、篩選、運算及匯總等功能，提高工作效率，促進員工工作積極性，實現(xiàn)優(yōu)化公司管理的目標。財務(wù) ERP 系統(tǒng)及績效考核ERP 系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用將大力提高公司的運營效率，為公司快速發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。
通過以上分析，實現(xiàn)了對常德市漢壽縣YF小額貸款公司財務(wù)管理問題進行較為深入的研究和分析，就企業(yè)應(yīng)如何加強籌資、運營資金及利潤分配管理進行系統(tǒng)闡述，幫助企業(yè)提高財務(wù)管理水平，，促進公司管理水平的不斷提高與企業(yè)盈利的持續(xù)增長。在解決該公司財務(wù)管理實際問題的基礎(chǔ)上，還將結(jié)合有關(guān)監(jiān)管要求及行業(yè)特點，就小額貸款公司如何完善財務(wù)管理體系，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提出有益的建議。

本文編號：145900