1  緒論

1.1  選題的背景及研究意義

1.1.1  選題背景

中國的國有企業(yè)改革始于改革開放。自十一屆三中全會(huì)確立經(jīng)濟(jì)體制改革方向以來，國有企業(yè)改革先后經(jīng)歷了放權(quán)讓利、實(shí)行多種形式的承包經(jīng)營、建立現(xiàn)代企業(yè)制度等三個(gè)階段，①取得了相當(dāng)大的成就，也存在一些不足。據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)顯示，截止到 2013 年，我國國資委系統(tǒng)監(jiān)管企業(yè)擁有國有資本及權(quán)益 22.9 萬億元（人民幣，下同），資產(chǎn)總額達(dá) 85.4 萬億元，②是 1978 年國有資產(chǎn)總額（4488 億元）的190 倍。但是同樣引人注意的是，改革過程也付出了相當(dāng)大的代價(jià)：有曲折與徘徊，有失誤與冒進(jìn)，也出現(xiàn)了很多不盡人意甚至不堪承受的問題和困境。

本文以國有制造企業(yè) BY 公司 20 世紀(jì) 90 年代末引入外商投資的混合所有制改革為例，通過對(duì)國有企業(yè)存在的普遍性問題及 BY 公司的混改過程進(jìn)行剖析，深入探討混合所有制作用于企業(yè)績(jī)效的內(nèi)在邏輯，提煉出國企混改的若干建議，希望對(duì)當(dāng)前國有企業(yè)混合所有制改革的深化有所裨益。

1.1.2  研究意義

1994 年，國企虧損面超過 40%，共計(jì)有 6232 家國企在 1996 年宣布破產(chǎn)。到 1997年，甚至出現(xiàn)了國企全行業(yè)凈虧損的局面。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的持續(xù)惡化引起了社會(huì)深層的思考：中國下一步的改革將如何進(jìn)行？十四屆三中全會(huì)高瞻遠(yuǎn)矚，通過了《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，奠定了國企改革邁入正軌的理論基礎(chǔ)。自從實(shí)施允許國內(nèi)民資和外資參與國有企業(yè)改革的政策，國有企業(yè)紛紛煥發(fā)活力，大量上市，混合所有制經(jīng)濟(jì)得到了極大的進(jìn)步。2013 年 12 月 19 日，國務(wù)院國資委副主任黃淑和在新聞發(fā)布會(huì)上表示：中央企業(yè)及其子企業(yè)引入非公資本形成混合所有制的企業(yè)已經(jīng)達(dá)到企業(yè)總戶數(shù)的 52%，2005 年至 2012 年，國有控股上市公司通過股票市場(chǎng)吸引民間投資累計(jì)達(dá) 15146 億元。2013 年，在《財(cái)富》雜志公布的世界500 強(qiáng)排行榜中，中國上榜企業(yè)達(dá) 95 家，國企占到 79 家，而在 2003 年上榜的中國企業(yè)僅有 13 家。2013 年，國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤 24050 億元，其中央企實(shí)現(xiàn)利潤 16652億元，增長(zhǎng)勢(shì)頭迅猛，形勢(shì)良好。

BY 公司成立于 1996 年，隸屬于 1952 年創(chuàng)建的中國五大電氣設(shè)備企業(yè)之一 BK 集團(tuán)，專注絕緣產(chǎn)品生產(chǎn)，主要為 BK 集團(tuán)的其他子公司提供配套零部件。作為典型的國有企業(yè)，BY 公司管理和控制非常松散，缺乏先進(jìn)技術(shù)，產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定，生產(chǎn)經(jīng)營一度陷入困境。在 1999 年十五屆四中全會(huì)“發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)”的思想指導(dǎo)下，BK 集團(tuán)果斷引入具有設(shè)備和技術(shù)優(yōu)勢(shì)的絕緣產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè) MK 公司，對(duì) BY 公司進(jìn)行重組改革，以期通過 MK 公司的技術(shù)等優(yōu)勢(shì)促進(jìn) BY 公司的發(fā)展壯大。本文就此案例進(jìn)行研究分析，發(fā)現(xiàn)通過建立現(xiàn)代化的公司治理結(jié)構(gòu)、形成市場(chǎng)化的激勵(lì)約束機(jī)制、引入國際先進(jìn)設(shè)備和技術(shù)提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力等，可以有效激活國有企業(yè)的活力，提高國企的生產(chǎn)經(jīng)營效率。但同時(shí)國有股權(quán)“一股獨(dú)大”的現(xiàn)狀依然存在，國企運(yùn)營管理的機(jī)制沒有消除，這些又制約著 BY 公司的迅速擴(kuò)大。本文就此案例進(jìn)行研究分析，得出一些結(jié)論建議，供理論研究者和企業(yè)實(shí)操者參考借鑒。

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1.2  研究方法

（1）個(gè)案研究法。以 BY 公司的混合所有制改革為案例，對(duì)國有企業(yè)改革過程中存在的問題進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的改革建議；

（2）文獻(xiàn)研究法。根據(jù)本文的研究方向，搜集大量文獻(xiàn)，并進(jìn)行歸納整理、研究分析，對(duì)主要概念和理論做出明確，闡述了混合所有制的實(shí)現(xiàn)形式及國內(nèi)外的理論研究進(jìn)展；

（3）比較研究法。通過大量收集國內(nèi)外國有企業(yè)的改革方法和歷程，加以比較研究，以期尋找到中國國企混合所有制改革中應(yīng)關(guān)注的問題；

（4）訪談法。通過對(duì)參與 BY 公司改革過程的關(guān)鍵對(duì)象進(jìn)行訪談，核實(shí)改革相關(guān)細(xì)節(jié)。

（5）專家小組討論法。組織 BY 公司核心管理人員對(duì)本文的研究成果進(jìn)行論證，并對(duì)文中提到的相關(guān)問題和建議進(jìn)行完善。（專家小組名單見：附錄 A）

本文的研究思路和框架結(jié)構(gòu)如圖 1.1 所示：

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2  文獻(xiàn)綜述及國有企業(yè)改革實(shí)踐

2.1  概念界定和基本理論

在社會(huì)發(fā)展歷程中，馬克思應(yīng)當(dāng)是第一位系統(tǒng)建立產(chǎn)權(quán)理論的學(xué)者。馬克思關(guān)于產(chǎn)權(quán)問題的說明博大精深，其卓有遠(yuǎn)見的思想對(duì)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論的形成和完善起到了意 義深遠(yuǎn)的作用。馬克思的產(chǎn)權(quán)理論強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的動(dòng)態(tài)關(guān)系，指出產(chǎn)權(quán)所蘊(yùn)含的經(jīng)濟(jì)關(guān)系：產(chǎn)權(quán)關(guān)系決定著在生產(chǎn)領(lǐng)域中所有者支配、使用生產(chǎn)資料，以及在流通領(lǐng)域中所有者交換、分配和消費(fèi)生產(chǎn)成果的利益關(guān)系。他指出：“財(cái)產(chǎn)關(guān)系……只是生產(chǎn)關(guān)系的法律用語”，揭示了產(chǎn)權(quán)關(guān)系是生產(chǎn)資料所有制的體現(xiàn)。馬克思將財(cái)產(chǎn)權(quán)（產(chǎn)權(quán)）看作是一系列權(quán)利的組合，他研究了所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、經(jīng)營權(quán)、支配權(quán)、索取權(quán)、繼承權(quán)和不可侵犯權(quán)等等，產(chǎn)權(quán)所包含的權(quán)利可以統(tǒng)一到一個(gè)主體 之下，也可以分屬于不同的主體。

馬克思通過宏觀和階級(jí)層面的分析說明了所有權(quán)的演變和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在關(guān)系，西方現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論則從微觀和效率層面對(duì)產(chǎn)權(quán)做了定義：“所謂產(chǎn)權(quán)，意指使自己或他人收益或受損的權(quán)利” ；“產(chǎn)權(quán)是社會(huì)的工具，其意義來自于這樣一個(gè)事實(shí)：在一個(gè)人與他人做交易時(shí)，產(chǎn)權(quán)有助于他形成那些他可以合理持有的預(yù)期”。西方現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論對(duì)產(chǎn)權(quán)和效率的關(guān)系進(jìn)行了大量的分析，尤其是企業(yè)所有權(quán)與剩余索取權(quán)、控制權(quán)的關(guān)系，深入而全面的探討了企業(yè)的委托代理問題。

2013 年 11 月 15 日，《決定》明確提出：完善產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心。健全歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。公有制經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)權(quán)不可侵犯，非公有制經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)權(quán)同樣不可侵犯。

建立和完善公司治理結(jié)構(gòu)是國企現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的核心問題。本文認(rèn)同吳敬璉先生關(guān)于公司治理的定義：“所謂公司治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、董事會(huì)和高級(jí)執(zhí)行人員即高級(jí)經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。在這種結(jié)構(gòu)中，上述三者之間形成一定的制衡（check and balance）關(guān)系。通過這一結(jié)構(gòu)，所有者將自己的資產(chǎn)交由公司董事會(huì)托管；公司董事會(huì)是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，擁有對(duì)高級(jí)經(jīng)理人員的聘用、獎(jiǎng)懲以及解雇權(quán)；高級(jí)經(jīng)理人員受雇于董事會(huì)，組成在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營企業(yè)”。④隨著現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)規(guī)模的日益擴(kuò)大，社會(huì)分 工專業(yè)化程度的不斷提高，以及所有權(quán)與控制權(quán)的進(jìn)一步分離，尤其需要完善法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)委托——代理問題的有機(jī)協(xié)調(diào)。

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2.2  關(guān)于混合所有制的理論綜述

2.2.1  國外關(guān)于混合所有制的研究與實(shí)踐

凱恩斯在《通論》中提出：解決經(jīng)濟(jì)危機(jī)的“唯一可行的辦法”就是擴(kuò)大政府機(jī)能，“讓國家之權(quán)威與私人之策動(dòng)力量相互合作”。這是西方國家關(guān)于“混合經(jīng)濟(jì)”論點(diǎn)的最初由來。①阿爾文·漢森在 1941 年發(fā)表的《財(cái)政政策和經(jīng)濟(jì)周期》一書指出： 從 19 世紀(jì)末期以后，世界上大多數(shù)資本主義國家的經(jīng)濟(jì)，已經(jīng)不再是單一、純粹的私人資本主義經(jīng)濟(jì)，而是同時(shí)并存著“社會(huì)化”的公共經(jīng)濟(jì)，從而形成“公司混合經(jīng)濟(jì)”或稱“雙重經(jīng)濟(jì)”。①美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩繆爾森繼承和發(fā)展了上述觀點(diǎn)，提出了混合經(jīng)濟(jì)理論。薩紐爾森說：“我們的經(jīng)濟(jì)是私人組織和政府機(jī)構(gòu)都實(shí)施經(jīng)濟(jì)控制的‘混合經(jīng)濟(jì)’；私有制度通過市場(chǎng)機(jī)制的無形指令發(fā)生作用，政府機(jī)構(gòu)的作用通過調(diào)節(jié)性的命令和財(cái)政刺激得以實(shí)現(xiàn)。”②混合經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生在改變西方資本主義國家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的同時(shí)，也決定了它運(yùn)行的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)——混合所有制的出現(xiàn)。③在西方國家，混合所有制很大程度上只是服務(wù)于資本主義私有制經(jīng)濟(jì)。后來，隨著西方資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，產(chǎn)生了國家資本主義的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，于是，在國家宏觀調(diào)控和市場(chǎng)機(jī)制的共同作用下，形成了市場(chǎng)化的商品經(jīng)濟(jì)，而混合所有制便成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主要特征。④盡管混合所有制企業(yè)在西方國家早已存在，但未引起國際學(xué)術(shù)界的關(guān)注與探討，少量西方文獻(xiàn)主要集中于國企改革的演變及針對(duì)案例進(jìn)行的混合所有制企業(yè)治理研究。

作者通過中國知網(wǎng)（）檢索篇名中含“西方”、“外國”或“國外”且含“混合所有制”的期刊，共搜索到 11 篇文章，這些文獻(xiàn)的主要觀點(diǎn)如下：

佟福全（2001）研究發(fā)現(xiàn)，西方國家大量采用混合所有制來解決國有企業(yè)的虧損問題。比如意大利通過出售國有企業(yè)非核心及嚴(yán)重虧損的業(yè)務(wù)，重組并優(yōu)化核心業(yè)務(wù)，以解決國有企業(yè)的虧損問題。英國和日本也曾采用“分割”大型國有企業(yè)為若干小企業(yè)，通過資產(chǎn)重組或股份制改革解決國企的虧損問題。德國針對(duì)某些瀕臨倒閉的國有企業(yè)，采取職工參股的方式重組經(jīng)營來挽救。美國則將城市公共服務(wù)和部分政府職能承包給私人企業(yè)，從而緩解政府財(cái)政負(fù)擔(dān)。

王恒（2007）研究發(fā)現(xiàn)，西方國家盡管在組織結(jié)構(gòu)、宏觀調(diào)控、微觀管理方面存在差異，但采用混合股份制解決國企虧損問題的思路是一致的。西方國家發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的成功經(jīng)驗(yàn)包括以下幾點(diǎn)：克服國企政企不分的弊病，形成合理的所有權(quán)——控制權(quán)關(guān)系；改革要循序漸進(jìn)，避免對(duì)國企簡(jiǎn)單的私有化改革；創(chuàng)造國企改革的法律環(huán)境，發(fā)揮監(jiān)督作用；改革中重點(diǎn)考慮社會(huì)保障體系的健全，避免產(chǎn)生社會(huì)矛盾。

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3  BY 公司的背景和“混改”實(shí)踐 .......................... 11

3.1  BY 公司的背景 ................ 11

3.1.1  BY 公司“混改”前的政策及經(jīng)濟(jì)環(huán)境 ......................... 11

4  BY 公司“混改”前后的對(duì)比研究 ................... 20

4.1  BY 公司“混改”前后公司治理結(jié)構(gòu)比較 ................... 20

4.2  BY 公司“混改”前后公司人力資源管理比較 ......... 21

5  BY 公司“混改”的總結(jié)與遺留問題 ............................ 24

5.1  BY 公司“混改”的總結(jié)................. 24

6  基于案例的理論探討

6.1  國有企業(yè)改革綜述

國有企業(yè)是社會(huì)主義公有制的實(shí)現(xiàn)形式，國有企業(yè)的改革亦是中國經(jīng)濟(jì)體制改革最重要的內(nèi)容。經(jīng)過三十多年的不斷努力，中國的國有企業(yè)改革取得了極大進(jìn)步，雖然還存在一些不足，但最困難的階段已經(jīng)過去，絕大多數(shù)國有企業(yè)完成了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中獨(dú)立競(jìng)爭(zhēng)主體的轉(zhuǎn)變，在國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中發(fā)揮著主導(dǎo)作用。

回顧總結(jié)中國國企改革的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，結(jié)合案例研究，在最新的政策和理論指導(dǎo)下，本文對(duì)于日后國企改革的深化提出一些理論探討，嘗試克服過去工作中的疏忽，完善機(jī)制體制，促進(jìn)改革目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

混合所有制企業(yè)中，黨組織監(jiān)督的重點(diǎn)是黨員干部。應(yīng)全面貫徹落實(shí)從嚴(yán)治黨、深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，在國有控股企業(yè)中嚴(yán)格執(zhí)行“八項(xiàng)規(guī)定”（即：中共中央政治局 2012 年 12 月 4 日召開會(huì)議確定的關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的八項(xiàng)規(guī)定）、踐行“三嚴(yán)三實(shí)” （即：嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己、謀事要實(shí)、創(chuàng)業(yè)要實(shí)、做人要實(shí)）、落實(shí)“三重一大”制度（即：重大問題決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目投資決策、大額資金使用，必須經(jīng)集體討論做出決定），強(qiáng)化對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員履職的監(jiān)督；在國有參股企業(yè)中發(fā)揮好黨員干部的表率作用，引導(dǎo)監(jiān)督企業(yè)合法經(jīng)營、維護(hù)職工的合法權(quán)益。

總之，在混合所有制企業(yè)中要堅(jiān)持和發(fā)揮黨組織的重要作用，創(chuàng)新企業(yè)中黨建的工作機(jī)制，將黨管干部與《公司法》賦予的出資人依法選派產(chǎn)權(quán)代表結(jié)合起來，大力推進(jìn)思想政治和黨風(fēng)廉政教育，重點(diǎn)落實(shí)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的引導(dǎo)和監(jiān)督，提高黨員干部的執(zhí)行能力和自律能力，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

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7  結(jié)束語

我國國有企業(yè)三十余年的改革實(shí)踐，已經(jīng)取得極大進(jìn)展，有力的促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提高了國有經(jīng)濟(jì)的活力、控制力和影響力。但同時(shí)，我們還要清醒的認(rèn)識(shí)到，國有企業(yè)的改革還存在一些深層次的困難需要克服。黨的十八大提出的對(duì)國有企業(yè)進(jìn)行混合所有制改革，正是審時(shí)度勢(shì)的正確選擇。

本文在總結(jié)國有企業(yè)混合所有制改革路徑的基礎(chǔ)上，結(jié)合國內(nèi)外的研究與實(shí)踐，以 BY 公司引入外資的混合所有制改革為例，深度剖析改革過程和遺留問題，并提煉出若干結(jié)論建議，希望能對(duì)當(dāng)下的國企改革提供有益借鑒。

7.1  本文的創(chuàng)新之處

（1）結(jié)合《中國制造 2025》、《供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革》、《十三五規(guī)劃綱要》等政策性綱領(lǐng)文件，以國有制造企業(yè)的實(shí)際狀況為例，為同類型國有企業(yè)的混合所有制改革提供借鑒性參考。 

（2）為了深入了解第一手資料，本文對(duì)參與案例企業(yè)混改的高層領(lǐng)導(dǎo)、中層干部、基層員工分別進(jìn)行了訪談?wù){(diào)研，從不同的視角對(duì)案例企業(yè)的改革進(jìn)行研究，使文章的分析結(jié)果更具客觀性。

本文的不足之處主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）本文選取的企業(yè)案例，僅代表制造業(yè)某一領(lǐng)域的個(gè)案，不具備普遍代表性，其混合所有制改革的細(xì)節(jié)具有特殊性，，不可復(fù)制。改革要循序漸進(jìn)，對(duì)癥下藥。

（2）本文的研究對(duì)象是絕緣制品生產(chǎn)企業(yè)，而筆者的學(xué)術(shù)水平和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)均有不足，理論認(rèn)知和深入了解有限，相關(guān)指標(biāo)和生產(chǎn)實(shí)際的評(píng)判可能有不準(zhǔn)確的地方，進(jìn)而有可能影響實(shí)際評(píng)價(jià)結(jié)果。

（3）本文財(cái)務(wù)歷史數(shù)據(jù)來自于資料搜集和訪談?wù)恚?BY 公司后來經(jīng)歷搬遷，大量歷史資料遺失，造成改革初期數(shù)據(jù)不精確，會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)分析的結(jié)果存在一定偏差。

參考文獻(xiàn)（略）