第一章   緒論

1.1  研究背景

08 年經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來，隨著我國大量出口企業(yè)“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷”、人民幣單邊升值趨勢、跨境人民幣業(yè)務(wù)被中央積極推動(dòng)等大環(huán)境的變化，進(jìn)出口國際貿(mào)易思維方式和習(xí)慣逐漸轉(zhuǎn)入國內(nèi)市場，進(jìn)出口商直接變成買賣雙方，搶占國內(nèi)市場。

同時(shí)，我國進(jìn)出口貿(mào)易增量每年逐步在下降，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展速度明顯放緩。很多企業(yè)開始從國外市場轉(zhuǎn)戰(zhàn)國內(nèi)市場，政府也通過各種措施改善國內(nèi)貿(mào)易環(huán)境，推動(dòng)國內(nèi)貿(mào)易發(fā)展，以提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。與此同時(shí)，國內(nèi)“信用”機(jī)制逐漸完善，商業(yè)銀行也在滿足客戶日益增長的新需求中不斷完善和創(chuàng)新自身業(yè)務(wù)，國際條線也從傳統(tǒng)做進(jìn)出口業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)而經(jīng)營具有國際貿(mào)易特征的國內(nèi)貿(mào)易，于是國內(nèi)信用證、國內(nèi)保理、國內(nèi)涉外保函等等業(yè)務(wù)便迅速的發(fā)展起來，國際貿(mào)易“國內(nèi)化”，世界貿(mào)易“共同化”。

國內(nèi)貿(mào)易的快速增長，伴隨著國內(nèi)貿(mào)易的融資業(yè)務(wù)的旺盛需求，發(fā)展空間很大，為未來 A 銀行信貸業(yè)務(wù)提供了廣大的發(fā)展舞臺(tái)。改革開放以來，我國市場曾同一時(shí)間內(nèi)將國內(nèi)信用證和商業(yè)匯票推出，然而并不適應(yīng)當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)沒有得到進(jìn)一步的發(fā)展，所以在 1989 制定的《銀行結(jié)算辦法》中，國內(nèi)信用證并沒有列為結(jié)算工具之一。與此同時(shí)國內(nèi)企業(yè)（大部分的是國有企業(yè)）有大量的應(yīng)收賬款沒有辦法收回成了整個(gè)社會(huì)市場主要的現(xiàn)實(shí)問題，企業(yè)與企業(yè)之間拖欠債務(wù)(俗稱“三角債”）的現(xiàn)象嚴(yán)重，加之經(jīng)濟(jì)詐騙案件的增多，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)十分困難，這一問題用傳統(tǒng)的國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算方式無濟(jì)于事，社會(huì)市場迫切需要有一種新的結(jié)算方式來解決這個(gè)困境。遇事在這種情況下,中國人民銀行在 1997 年根據(jù)信用證的原理和實(shí)踐制定了《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，引入了新的結(jié)算方式---國內(nèi)信用證。國內(nèi)信用證最大的作用就是支付結(jié)算，在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)中，銀行依照購銷合同中的申請，開出的憑符合信用證條款的單據(jù)進(jìn)行支付的付款承諾。能有效緩解國內(nèi)貿(mào)易中供求雙方的資金需求，降低信息不對稱，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具有保證付款、資金融通、保障交易安全的基本作用。適當(dāng)?shù)亟鉀Q了企業(yè)現(xiàn)有的“三角債”問題，使國內(nèi)貿(mào)易更有序地進(jìn)行。

國內(nèi)信用證對于買方、賣方和銀行三方都有有效福利，不僅有利于交易安全，提高了支付結(jié)算的速度，并且又是融資工具，其自身優(yōu)點(diǎn)是推動(dòng)國內(nèi)信用證快速發(fā)展的基本原因，各家銀行競相開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，A 銀行也不例外，企業(yè)也逐漸使用該項(xiàng)業(yè)務(wù)，使國內(nèi)信用證從“菜單階段”走向了廣泛應(yīng)用階段。

.....................

1.2 研究的意義和目的

從以上研究背景可以了解，隨著國內(nèi)貿(mào)易的快速增長，隨著與之相適應(yīng)的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)需求的日益增長，給 A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了巨大契機(jī)。但是，機(jī)遇總是與挑戰(zhàn)并存，在享受其快速發(fā)展帶來豐厚利潤的同時(shí)，我們不可避免地要面對其存在的一些問題。因此，認(rèn)真分析國內(nèi)信用證各方面的風(fēng)險(xiǎn)，以及如何處理好現(xiàn)在存在的這些問題，化解和防范各方面的風(fēng)險(xiǎn)，盡量避免未來可能出現(xiàn)的新問題，對促進(jìn) A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。

第一，分析國內(nèi)信用證對 A 銀行發(fā)展的作用和意義。雖然 1997 年中國人民銀行就根據(jù)信用證的原理和實(shí)踐制定了《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，但是這一結(jié)算方式并沒有得到企業(yè)和銀行的推薦而得以快速發(fā)展，相反一直處于無人問津的狀態(tài)，但是，到了 2007 年以后，似乎是時(shí)來運(yùn)轉(zhuǎn)，國內(nèi)信用證這一結(jié)算方式漸漸常見起來，本文將對這種突然的轉(zhuǎn)變進(jìn)行研究，來分析國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)未來的發(fā)展可能給 A 銀行的發(fā)展帶來的好處。

第二，研究 A 銀行如何控制國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)及其項(xiàng)下的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)因素。國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)及其項(xiàng)下的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是什么，如何正確認(rèn)識和評價(jià)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)及其項(xiàng)下的貿(mào)易融資存在的風(fēng)險(xiǎn)，A 銀行如何采取有效措施來緩解和控制風(fēng)險(xiǎn)。本文針對 A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和存在的問題，在以往研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際，對A銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)及其項(xiàng)下的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制提出對策和建議，保證業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行。

第三，探究 A 銀行國內(nèi)信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的方向和途徑。通過分析研究國內(nèi)信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)目前的狀況并認(rèn)識到其中存在的問題，為A 銀行國內(nèi)信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)未來如何更好的發(fā)展，并且其作為一種產(chǎn)品，如何融入供應(yīng)鏈金融的發(fā)展，更好的服務(wù)好供應(yīng)鏈金融的發(fā)展尋找切實(shí)的發(fā)展思路。A 銀行在大力推動(dòng)國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，如何從傳統(tǒng)的融資服務(wù)中進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，提升產(chǎn)品的內(nèi)涵，提升核心競爭力已成為一個(gè)重要的研究項(xiàng)目，從這一角度而言，本文的研究就有普遍的理論和實(shí)踐意義。

.......................

第二章   國內(nèi)信用證相關(guān)理論回顧

2.1  國內(nèi)信用證

2.1.1  國內(nèi)信用證概念及特點(diǎn)

《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第二條將信用證定義為“開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾”，并在其他條款對其作了如下限制：第一，國內(nèi)信用證具有不可撤銷性和不可轉(zhuǎn)讓性，不可撤銷性是指信用證開具后在有效期內(nèi)，未經(jīng)各有關(guān)當(dāng)事人同意，不得予以修改或撤銷；不可轉(zhuǎn)讓性是指受益人不得將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人；第二，信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金；第三，申請人須向開證銀行交納不低于開證金額 20%的保證金；第四，信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最后期限，最長不得超過 6 個(gè)月；第五，未規(guī)定交單期的，銀行不接受遲于裝運(yùn)日后 15 天提交的單據(jù)；第六，商業(yè)發(fā)票必須是國家稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票。

2.1.2  國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程

與國際信用證相比，，國內(nèi)信用證中涉及的貿(mào)易環(huán)節(jié)相對較少，減少了海運(yùn)、海關(guān)報(bào)關(guān)、進(jìn)出口商檢、國際收支申報(bào)、貿(mào)易核銷等環(huán)節(jié)。但從申請開立信用證到見單付款，不論是國際信用證還是國內(nèi)信用證，各家銀行目前其支付流程都很相似，主要有以下步驟：

.......................

2.2  供應(yīng)鏈金融參與主體

無論什么樣的金融業(yè)務(wù)模式，供應(yīng)鏈金融要想有效實(shí)施都必須依托主體進(jìn)行參與，供應(yīng)鏈金融的參與主體分成三種，即資金需求主體、供應(yīng)鏈金融的供給主體和第三方和監(jiān)管。

2.2.1  資金的需求主體

供應(yīng)鏈金融的資金需求主體指供應(yīng)鏈的節(jié)點(diǎn)企業(yè)，主要有核心企業(yè)及其上下游企業(yè)。核心企業(yè)指在整條供應(yīng)鏈之中的規(guī)模和實(shí)力都比較突出，可以較大程度影響地整條供應(yīng)鏈的物流、信息流和資金流的企業(yè)。在供應(yīng)鏈金融服務(wù)里，核心企業(yè)能夠?yàn)樯舷掠蔚闹行∑髽I(yè)提供融資擔(dān)保。可以說，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)之所以能夠開展，就是因?yàn)橛幸粋�(gè)核心企業(yè)作為貿(mào)易的保障。銀行通過核心企業(yè)掌握這個(gè)供應(yīng)鏈中其他中小企業(yè)的交易信息，并及時(shí)而有效的控制整個(gè)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)。核心企業(yè)的信用水平、信息交流水平、資金充足水平直接影響中小企業(yè)能否獲得銀行的授信支持。

配套企業(yè)則指供應(yīng)鏈金融服務(wù)的需求者，即供應(yīng)鏈中的上下游弱勢中小企業(yè)。中小企業(yè)是供應(yīng)鏈金融的直接受眾。由于其在供應(yīng)鏈中處于談判弱勢地位，價(jià)格、結(jié)算方式、賬期等常被核心企業(yè)制約，流動(dòng)性緊張，另外由于中小企業(yè)信用水平較低，是銀行的高風(fēng)險(xiǎn)客戶，故不易按傳統(tǒng)融資方式融到所需資金。通過供應(yīng)鏈金融，作為銀行的直接授信方，比傳統(tǒng)方式更易獲得所需資金。這些中小企業(yè)以動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、第三方物流企業(yè)和核心企業(yè)擔(dān)保等不同的供應(yīng)鏈金融方式從銀行獲取貸款。

供應(yīng)鏈金融的供給主體就是商業(yè)銀行，其在整個(gè)的供應(yīng)鏈金融服務(wù)中主要提供貸款以支持中小企業(yè)發(fā)展。在傳統(tǒng)融資模式下，銀行的信貸評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是受信企業(yè)在獨(dú)立經(jīng)營的前提下是否能夠還清貸款。而在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中，銀行雖然還是中小企業(yè)的直接授信方，但與核心企業(yè)的關(guān)系發(fā)生了轉(zhuǎn)變。銀行與核心企業(yè)通過戰(zhàn)略合作，核心企業(yè)用自身良好的資信水平為供應(yīng)鏈上的交易提供保障。銀行與核心企業(yè)通過降低供應(yīng)鏈交易中的財(cái)務(wù)成本、為中小企業(yè)提供流動(dòng)性幫助保證供應(yīng)鏈穩(wěn)定運(yùn)行，同時(shí)獲得金融服務(wù)收益和商業(yè)利潤。

.......................

第三章   A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù) ....................... 13

3.1 A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀 ..................... 13

3.2 A 銀行國內(nèi)信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹 ............... 14

第四章   A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展的 SWOT 分析 .......... 20

4.1  優(yōu)勢分析 ................ 20

4.1.1  資金與客戶群體優(yōu)勢 .............. 20

第五章   推動(dòng) A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展的若干對策 ........ 27

5.1  完善法律制度和貨運(yùn)單據(jù)的物權(quán)憑證制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制 ..... 27

5.1.1  完善法律制度支持體系 ............. 27

第五章   推動(dòng) A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展的若干對策

通過第一章的分析，我們對國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)產(chǎn)生的背景，國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，國內(nèi)信用證產(chǎn)品的優(yōu)勢和目前國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的問題及其原因有了一個(gè)整體的認(rèn)識。而第三章我們立足于 A 銀行，具體介紹了 A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的開展情況并且通過 SWOT 分析對 A 銀行開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的優(yōu)勢、劣勢、面臨機(jī)會(huì)和遇到的威脅進(jìn)行了具體的分析。通過以上兩章的分析，我們對國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的問題及其原因有了一定的了解，發(fā)現(xiàn)問題是為了更好的、有針對性的尋找對策，通過各種途徑、手段解決問題，這樣才能保證國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)健康長遠(yuǎn)的發(fā)展。因此，本章將從以下幾個(gè)方面提出相應(yīng)的對策，為進(jìn)一步推動(dòng)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展提供一個(gè)參考。

5.1  完善法律制度和貨運(yùn)單據(jù)的物權(quán)憑證制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制

5.1.1  完善法律制度支持體系

正最近幾年,國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)取得了快速發(fā)展,國內(nèi)信用證與國際貿(mào)易融資產(chǎn)品組合成為商業(yè)銀行為客戶提供供應(yīng)鏈服務(wù)的重要手段。但國內(nèi)信用證法律糾紛案件也在持續(xù)增多。

為保障 A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展，必須使國內(nèi)信用證的管理和運(yùn)作從目前的部門規(guī)章這一層次提升至法律層次，頒布國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的相關(guān)法律，同時(shí)，應(yīng)盡快出臺(tái)更加完善和詳盡的司法解釋，加大信用證欺詐行為的懲處力度，為國內(nèi)信用證糾紛案件的審理提供法律依據(jù)。并通過該法律或相關(guān)的司法解釋明確國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)生糾紛時(shí)適用的法律、法規(guī)、司法解釋。同時(shí)應(yīng)在《物權(quán)法》中對國內(nèi)信用證項(xiàng)下的物權(quán)憑證及其可抵押性進(jìn)行明確。為國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展提供法律支持，讓國內(nèi)信用證能在有法律保障的前提下在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)揮更大的作用。

要盡快制定具體的國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)操作手冊，明確國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)辦理的流程，并且對國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真的梳理，盡快建立相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防范可能出現(xiàn)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

......................

第六章   結(jié)論與展望

6.1  本文研究結(jié)論

隨著國內(nèi)貿(mào)易的高速增長，國內(nèi)信用證作為一種兼具支付結(jié)算功能和貿(mào)易融資功能的結(jié)算工具，將被越來越多的銀行和企業(yè)所接受，成為國內(nèi)貿(mào)易支付結(jié)算的一種主要方式。但是，在市場等多方面因素的影響下，無論是企業(yè)，還是銀行，似乎都對其貿(mào)易融資功能更感興趣，國內(nèi)信用證已經(jīng)成為了繼銀行承兌匯票之后國內(nèi)貿(mào)易領(lǐng)域的又一大融資載體。國內(nèi)信用證的這一功能在推動(dòng)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)高速增長的同時(shí)，也對國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的管理提出了更高的要求。

本文通過對 A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展的背景、特點(diǎn)、優(yōu)勢與經(jīng)驗(yàn)和存在的問題及其原因進(jìn)行闡述和分析，對其國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展的整體概況有了一個(gè)比較全面的認(rèn)識。并利用 SWOT 分析法對該銀行目前國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展所面臨的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)會(huì)和威脅進(jìn)行分析，對 A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展有了一個(gè)具體的了解，并選取了比較好的 SWOT 戰(zhàn)略。在此基礎(chǔ)上，本文提出了推動(dòng) A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展的對策和創(chuàng)新思路。

通過上述的分析，本文主要得出以下結(jié)論：

第一，國內(nèi)信用證經(jīng)過最近幾年的發(fā)展，無論結(jié)算量還是和其相關(guān)的貿(mào)易融資產(chǎn)品都得到了迅速發(fā)展，從單一的買方、賣方融資，到探索將國內(nèi)信用證有機(jī)的嵌入企業(yè)的供應(yīng)鏈服務(wù)于整個(gè)供應(yīng)鏈；從服務(wù)于單純的國內(nèi)貿(mào)易，到探索和國際信用證的聯(lián)動(dòng)架起內(nèi)貿(mào)和外貿(mào)的橋梁。并且國內(nèi)信用證同業(yè)合作也在穩(wěn)步推進(jìn)，從一家銀行提供融資到多家銀行進(jìn)行合作，相互提供融資謀求共贏。因此，A 銀行要發(fā)展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，發(fā)展?jié)摿薮蟆?

第二，雖然 A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)近年來取得了不錯(cuò)的發(fā)展，未來的發(fā)展?jié)摿薮�，但是必須承認(rèn)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。法律制度支持體系的缺失導(dǎo)致的監(jiān)管制度方面的風(fēng)險(xiǎn)，貨運(yùn)單據(jù)物權(quán)的缺失導(dǎo)致的業(yè)務(wù)自身存在的風(fēng)險(xiǎn)和專業(yè)人才的缺乏導(dǎo)致的人員風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)嚴(yán)重的阻礙了國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)健康長遠(yuǎn)的發(fā)展。因此，各相關(guān)方面都必須正視這些問題，注意風(fēng)險(xiǎn)的防控，積極地尋求有效的對策來解決這些問題。相關(guān)部門必須盡快完善法律制度支持體系，加快立法步伐，出臺(tái)有關(guān)司法解釋，明確國內(nèi)信用證項(xiàng)下的物權(quán)憑證及其可抵押性，完善《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，制定統(tǒng)一的審單標(biāo)準(zhǔn)。A 銀行必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)把貿(mào)易背景真實(shí)性審核關(guān)等。

第三，將國內(nèi)信用證有機(jī)的嵌入企業(yè)的供應(yīng)鏈，推進(jìn)國內(nèi)信用證在供應(yīng)鏈金融中的應(yīng)用可能是 A 銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)未來發(fā)展的一大方向。

參考文獻(xiàn)（略）