引言

第一節(jié) 選題背景
完善我國國有獨資公司尤其是以央企為代表的國有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，是現(xiàn)階段我國我有企業(yè)改革的首要任務(wù)，國有獨資公司的建設(shè)不僅是建設(shè)中國特色社會主義的要求，也是各級國資委的重要職責所在�，F(xiàn)代企業(yè)制度的建立與完善，是國有獨資公司在深化改革進程中的重中之重。董事會在公司治理結(jié)構(gòu)中處于核心地位，董事會制度的改革是國有企業(yè)改革的關(guān)鍵。從 2004 年開始，以寶鋼公司為代表的中央企業(yè)作為第一批試點，拉開了國有獨資公司的董事會制度改革的序幕，通過對試點建設(shè)的分析，筆者發(fā)現(xiàn)我國國有獨資公司董事會制度在工作實踐中存在諸多問題，如董事會職能不到位、董事職責義務(wù)虛置以及董事會運作機制不規(guī)范等突出的問題，究其根本原因，在于傳統(tǒng)制度環(huán)境影響下我國尚未確立起正確的公司治理理念，董事會制度和機制缺乏完善的法律保障，以及行政色彩的濃厚阻礙了現(xiàn)代公司制度的運行，因此規(guī)范董事會建設(shè)還需要進一步的探索和充善。本文在眾多學者研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國國有獨資公司的特點，通過查閱央企董事會的試點情況，發(fā)現(xiàn)近年來關(guān)于國有獨資董事會制度的研究與分析已較為完善，并呈現(xiàn)出了系統(tǒng)化的模式，列舉并揭示了國有獨資公司董事會制度在實踐過程中所顯現(xiàn)出來的問題，并針對各種缺陷的原因展開了深入分析并提出完善的建議,如應(yīng)該在遵循市場經(jīng)濟的原則下，進一步拓寬外部董事的來源和比例，加強董事會的評估考核機制等等。
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第二節(jié) 論文研究綜述
隨著國企不斷深化改革，近些年圍繞國有公司獨資公司的理論探討、制度構(gòu)建和實踐探索一直在穩(wěn)步地進行。許多學者對國有獨資公司的性質(zhì)、監(jiān)督管理體制和治理結(jié)構(gòu)等方面進行了深入研究，如李建偉的《國有獨資公司前沿問題研究》中提出國有獨資公司法人治理的關(guān)鍵在于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)方面，要強化國有獨資公司法人治理的獨立性。國有獨資公司的存在是必要的，但應(yīng)當是有限存在的；在國有企業(yè)格局中，應(yīng)以國家控股的股份有限公司和一般有限責任公司為主，以國有獨資公司為主。①徐曉松著《國有獨資公司治理法律制度研究》提出，國有獨資公司除不具有資本社會化特征之外，還有很多難以攻克的缺陷，政企分開難以實現(xiàn)、科學合理的法人治理的制衡機制難以建立，債權(quán)人利益容易遭受侵害等等，所有這些局限性，都決定了國有獨資公司制度并非現(xiàn)代國有企業(yè)的理想制度選擇，而僅僅是現(xiàn)有制度下的一次次優(yōu)選擇。王國平主編的《現(xiàn)代國有企業(yè)治理研究》則指出,必須要綜合現(xiàn)代公司的法人治理結(jié)構(gòu)，聯(lián)系公司董事會基本理論，并結(jié)合中國的特色需要，有效配置改革中資源要素、因地制宜的創(chuàng)新②。
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第三節(jié) 研究方法
筆者在閱讀大量文獻資料中受益匪淺。然而由于上述研究多限于理論層系統(tǒng)的公司制度建設(shè)層面的討論，且對于專門針對國有獨資公司董事會法律制度的研究缺乏系統(tǒng)性。筆者在參考以上學者的成果的同時，翻閱了大量國外獨資公司資料，主要運用比較研究的方法，通過查閱有關(guān)美國國有公司、德國國有公司以及新加坡淡馬錫公司的文獻資料，經(jīng)過深入的分析得出不同國家董事會制度中所包含的一些共性，最后總結(jié)出我國如要進行董事會制度的改革，就必須嚴格遵循市場經(jīng)濟的原則。本文還總結(jié)了歷史上國資委董事會試點工作情況，參考公司法人治理理論以及公司董事會制度的一般理論，指出了我國國有獨資公司董事會在面向現(xiàn)代化企業(yè)改革過程中所遇到的一些重點問題，并對其原因進入理論層面的詳細分析，嘗試找到完善我國國有獨資公司董事會具體系統(tǒng)的方法。
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第一章 國有獨資公司董事會制度的基礎(chǔ)理論

第一節(jié) 我國國有獨資公司的界定與演進歷史
根據(jù)我國的公司法中的相關(guān)規(guī)定，國有獨資公司在性質(zhì)上，可謂是有限責任公司的一種特殊形式。①我國關(guān)于國有獨資公司的外延也很寬泛，除了國家壟斷的特定產(chǎn)品的行業(yè)之外，還存在著一些基礎(chǔ)性領(lǐng)域及生產(chǎn)經(jīng)營一般性產(chǎn)品的公司。這些多數(shù)屬于國家戰(zhàn)略性或自然壟斷行業(yè)或是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的產(chǎn)業(yè)，有著鮮明的產(chǎn)業(yè)特征。本文主要研究的對象，主要是指由國家單獨出資，采用有限責任公司模式，且由國務(wù)院或者地方各級國資委代為履行出資人職責的國有獨資公司。國有獨資公司作為我國公司制度中極為特殊的一種形式，在社會發(fā)展的過程中并不是必然會產(chǎn)生的，其產(chǎn)生需要依據(jù)一個特殊的背景，這種背景即是我國國有企業(yè)的改革與重組。我國國有獨資公司在符合《公司法》關(guān)于一般有限責任公司的規(guī)定的基礎(chǔ)上，還擁有一些譬如在股權(quán)行使和組織結(jié)構(gòu)方面的特殊規(guī)定。事實上，國有獨資公司是我國國有企業(yè)改革下的一個產(chǎn)物，可以說是一個具有中國特色的“一人公司”，因此，看待國有獨資公司，必須要將它放在國有企業(yè)改制得到大環(huán)境下。綜合來看，國有獨資公司的特征有如下幾個方面：第一，其股東主體的構(gòu)成結(jié)構(gòu)比較單一。股東可以代表不同的利益關(guān)系，因此，這也是公司為什么一般會有兩名以上股東的原因。國有獨資公司的出資主體是的單一的，而且必須由特定的國家機構(gòu)來擔任這一出資主體,即唯一的股東必須由國家來擔任。但國資委的很多權(quán)利如人事權(quán)等并不能得到完全的行使。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《公司法》的規(guī)定，國資委只是代替國家履行出資人的責任，真正的出資人是國家。
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第二節(jié) 董事會制度的基礎(chǔ)理論
董事會是在現(xiàn)代公司制度的基礎(chǔ)上建立并發(fā)展起來的，但經(jīng)濟學家對于董事會以及相關(guān)代理問題的關(guān)注由來己久。董事會來源和形成過程就是以規(guī)避風險、追求利潤、提升公司價值為目的的過程,而委托或代理是實現(xiàn)這一目的手段。公司的經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分離后,作為股東的投資人不直接管理公司,經(jīng)營者受所有者委托,從事經(jīng)營管理,從而產(chǎn)生了委托代理關(guān)系。這種關(guān)系可以降低交易成本,提高經(jīng)濟效益,實現(xiàn)雙贏董事會為解決委托代理問題,而在大型組織內(nèi)內(nèi)逐漸發(fā)展所形成的適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展需求的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。也就是說，鑒于代理這一制度的蓬勃發(fā)展，在企業(yè)所有權(quán)與管理權(quán)相分離的形勢下，為了降低這種分離所帶來的更高的成本，董事會制度在這種大環(huán)境下應(yīng)運而生。①盡管董事會存在著比較法上的差異，但有三個原則是相對共同的：董事會代表著公司最高權(quán)力；董事會內(nèi)部實行一人一票的集體決策制，對公司的運行負最終責任。關(guān)于公司治理，李維安（2000）②認為有廣義和狹義之分。狹義的公司治理主要是用來說明股東或者其他企業(yè)的所有者對企業(yè)業(yè)務(wù)實際操作人員進行監(jiān)管的制度。這種意義上的公司治理的最重要的特征在于利用董事會、監(jiān)事會、股東大會以及其他領(lǐng)導階層對企業(yè)的內(nèi)部形成的治理方式。而廣義的公司治理則是在擁有一套機制的前提下，協(xié)調(diào)公司與股東、債權(quán)人、政府、社區(qū)等利益相關(guān)者之間的關(guān)系。關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)，筆者認為，董事會應(yīng)該是僅次于股東大會的權(quán)利執(zhí)行機關(guān)，并要以此為中心進行權(quán)力的轉(zhuǎn)化；綜合來講，董事會就是由股東大會選舉、由全體董事組成、集體決定公司業(yè)務(wù)執(zhí)行的必設(shè)機關(guān)。
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第三章 我國國有獨資公司董事會現(xiàn)存主要問題.... 16
第一節(jié) 我國國有獨資公司董事會現(xiàn)存的主要問題.........16
一 董事長權(quán)力過大，集體判斷缺失....16
二 運作管理方式落后，形成“內(nèi)部人控制”.........16
三 董事會成員來源單
一，職能虛化....17
四 董事的考評制度、責任追究制度和激勵制度的缺乏.......18
第二節(jié) 我國國有獨資公司董事會制度缺陷深層次.......19
一 未樹立正確的公司治理觀念.....19
二 現(xiàn)行董事會制度缺少完善法律保障.......19
三 行政級別對公司行政人事管理體制的不利影響........20
第四章 完善國有獨資公司董事會制度的對策建議...... 22
第一節(jié) 完善國有獨資公司必須遵循的原則.......22
第二節(jié) 完善我國國有獨資公司董事會的具體措施.........23

第四章 完善國有獨資公司董事會制度的對策建議

第一節(jié) 完善國有獨資公司必須遵循的原則——市場化原則
改革開放以來，國有企業(yè)的發(fā)展突飛猛進，這幾十年的發(fā)展過程中，關(guān)于企業(yè)內(nèi)部和外部的各項改革措施都離不開國家、企業(yè)以及市場等因素，比如說關(guān)于企業(yè)去行政化的各種改革，以及所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的情況下如何保證公司的有效治理，保障國家這個股東的利益。這個過程中我們積累了許多實踐經(jīng)驗，因而也提醒了我們關(guān)于市場經(jīng)濟這個大環(huán)境的重要性，要充分發(fā)揮市場機制的作用，盡量減少行政的干預(yù)和指定。第一，董事會制度本身就是建立在市場機制之上, 董事會通過市場機制把最適合自身的、專業(yè)素質(zhì)強、經(jīng)驗豐富的董事成員集結(jié)起來，最終組成一個專業(yè)化系統(tǒng)化的團隊，也就是我們所說的董事會，用來保證公司決策的科學性，從而現(xiàn)國有資產(chǎn)最大化的增值保值。但是可惜的是，目前很多國有公司認識不到董事會建設(shè)中要充分發(fā)揮市場功能，只是按法規(guī)要求建立董事會, 缺乏對董事會價值的真正認識，無心去構(gòu)建一個真正的戰(zhàn)略性董事會。第二，董事會對經(jīng)理層的監(jiān)管更要依靠市場的功能，這種市場體制一方面體現(xiàn)在，董事會必須有權(quán)利選聘和解聘經(jīng)理層，使成員的選任市場化，更加透明；另一方面是通過市場這個“看不見的手”來最大限度地調(diào)配資源，讓經(jīng)理人才資源在全社會得到最佳配置， 使每個國有獨資公司的董事會都能通過市場機制得到最適合該企業(yè)的經(jīng)營者。再者，對于經(jīng)理層的評價考核、薪酬制定也是要參考市場為前提。綜上所述，筆者認為國有獨資公司董事會的完善必須應(yīng)圍繞一個基本前提,那就是遵循市場經(jīng)濟原則，更加深入的運用市場經(jīng)濟自身的特點，趨利避害，最終從最大程度上顯現(xiàn)出董事會這一制度在公司治理模式中的巨大作用。
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結(jié)語

國有獨資公司規(guī)模巨大且處于國家經(jīng)濟關(guān)鍵領(lǐng)域，對國家發(fā)展和國民生活都會產(chǎn)生巨大的影響。目前央企內(nèi)部的董事會相關(guān)制度建設(shè)已經(jīng)取得一定進展，一整套運作體系也初具雛形，董事會制度對于健全企業(yè)發(fā)展模式、優(yōu)化風險管理以及促進企業(yè)進一步改革等都起到了非常重要的作用，這項制度的形成也標志著企業(yè)管理已經(jīng)朝著更加個性化的方向發(fā)展進步。 但是國有獨資公司的董事會建設(shè)畢竟還不成熟，中國正處在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的新階段，在迎接新體制的同時要突破固化的制度藩籬，這種阻礙必將長期存在，需要改革理論的不斷深入和探索實踐的長期推進。本文結(jié)合了我國國有獨資公司董事會試點工作的相關(guān)情況，指出了目前存在的一些具體問題分析了問題存在的根源，，如公司治理理念的缺乏、法律規(guī)范的不足、以及行政色彩濃厚等原因。并結(jié)合公司治理理論，就以上提出的幾點問題提出了一些具體系統(tǒng)的措施�？梢源_定的是，董事會制度的建設(shè)是當前國有獨資公司改革的重中之重，這已經(jīng)成為當前領(lǐng)導人和眾多專家學者的共識。對于董事會制度的相關(guān)立法必然會趨進完善。由于本人的水平有限，對于一些基本理論的學習仍缺乏深度，對一些具體制度的設(shè)計都有著疏漏之處。通過日后系統(tǒng)的學習和研究，希望自己可以更加深入地對國有獨資公司的董事會制度提出更有價值的建議。
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參考文獻（略）