第 1 章 緒論

1.1 選題背景和意義
宏觀金融環(huán)境的發(fā)展決定了風險管理理念和相關技術的發(fā)展與改進。首先，20 世紀 70 年代是國際金融行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的階段，這與當時特殊的背景相關。當時銀行的主要業(yè)務被嚴格限制，銀行的任務是單純的提供存款和貸款服務，這一限制為銀行提供了穩(wěn)定的收益來源。并且，銀行受到金融機構的嚴格管控，包括貨幣發(fā)行等方面受到嚴格的控制，結果就是銀行業(yè)從事的經營領域很有限，當然風險也得到了很好的控制。一直到 70 年代末 80 年代初，銀行業(yè)的發(fā)展開始經歷第一次浪潮，這次浪潮主要涉及到了經營范圍、金融管制等方面的變革，金融業(yè)的競爭開始增加。國際貨幣體系的改變是推動金融市場功能多樣化的主要力量，由早期的布雷頓森林體系轉變?yōu)榱搜蕾I加貨幣體系。早期確定了以美元作為固定匯率的體制對于穩(wěn)定經濟發(fā)展起到了積極作用，這一體制是在 1944 年確定的。但是，不利的影響也逐漸顯露出來。因為黃金-美元固定匯率制度的存在而導致經濟運營中出現(xiàn)了“特里芬悖論”。正是這一悖論的存在導致了 1960 年和 1973 年美元危機共計出現(xiàn)了 10 次。為了改進這一現(xiàn)狀和緩解危機，1976 年 1 月召開了牙買加會議，在會議上國際貨幣基金組織針對原有的貨幣體系進行了大的修正。正是這次會議的修正，國際貨幣基金組織將浮動匯率確定為國際金融體制，從而為解決世界各國出現(xiàn)的國際收支不平衡問題提供了解決方案。當然，這一體制因為缺乏穩(wěn)定性導致了銀行業(yè)面臨的風險相對之前開始增加。隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展，世界金融發(fā)展中融資證券化和資產證券化逐漸成為潮流。結果就是原先的國際銀行貸款逐漸被證券融資這種方式所取代。1985 年，國際證券市場在國際金融市場迅速發(fā)展。特別的，對于一些歐洲國家來說，早期以間接融資為主導的融資方式逐漸減弱，直接融資得到快速發(fā)展。
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2．提升國內商業(yè)銀行貸款風險管理的背景
通過對國內經濟和金融環(huán)境的分析發(fā)現(xiàn)，我國國有的商業(yè)銀行受到經濟活動因素和自身運營能力的限制，其面臨嚴峻的信貸風險亟待解決。因此，我國國有的商業(yè)銀行在改制以及國際化發(fā)展中需要應對這些問題。通過對現(xiàn)實情形的觀察和相關材料的整理發(fā)現(xiàn)如下四種主要因素會導致信貸風險的產生。計劃經濟體制下導致了信用意識不強，信用環(huán)境需要進一步改善。政府的指令對于企業(yè)運營具有重要影響，國有商業(yè)銀行的壓力主要來自于生產任務而不是經營效益，其相關的資金和產品銷售行為主要由政府進行決策。這種計劃經濟的運營模式導致了銀行的運營中并不是以盈利作為目標，其在參與社會活動過程中也不是以獨立的要素與其它市場活動參與者合作，結果就是企業(yè)的運營能力和信用意識缺乏。雖然隨著改革開放的不斷深入，這些問題逐漸得以改進，然而傳統(tǒng)體制造成的消極影響在國有企業(yè)的運營過程中仍然存在，運營能力和信用意識缺乏的問題仍舊沒有消除，導致了其管理混亂和對銀行債務不管不顧的現(xiàn)象仍舊出現(xiàn)。正是由于社會中這種信用缺乏現(xiàn)狀沒有得到徹底改進，導致了銀行貸款面臨大的風險。
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第 2 章 國內外文獻綜述及貸款風險基本理論

2.1 國內外商業(yè)銀行貸款風險管理的現(xiàn)狀
國外對于貸款領域的風險管理的研究中主要是以金融學和管理學的相關理論為基礎的，它們?yōu)檫M行計算高級信貸的風險和管制提供了基本依據(jù)。典型的理論包括現(xiàn)代資產組合理論(MarkowitZ, 1952)、資本資產定價模型(CAPM) (sharpe,1964)以及期權定價理論(OptionPrieing Theory)( BlackSeholes, 1973; Merton, 197)等理論觀點。以這些理論為基礎，學術界和實業(yè)界為了準確的測量信貸風險而開發(fā)了各種技術，其中也涉及到了對于傳統(tǒng)的預測風險方法的改進和完善，如Altman Narayanan(1997)通過整理多變量判別分析的企業(yè)破產分類模型的已有研究，對該方法的未來發(fā)展進行了解析；J.PMorgan(1997)則是利用數(shù)學模型的方法構建了信用度量術(Credit Metries)；KMV 公司在發(fā)展中根據(jù)需求構建了預期違約和信用監(jiān)控的模型，并且他們以保險經算法作為基礎，構建了信用風險附加法。從上述模型可以發(fā)現(xiàn)它們的計算方法基本是源于財務報表或者資本市場，并且主要是以統(tǒng)計推斷或者模型推導的方法來實現(xiàn)的，主要目的是為了度量個體或者組合的風險。但是，我們發(fā)現(xiàn)風險本身的出現(xiàn)是因為信息的不對稱以及缺少相關的數(shù)據(jù)，這些理論和實際問題導致了研究模型可能存在一定的不足，需要進一步改進完善。與此同時，在使用模型計算風險的過程中，理論上是可行的，可實際運營過程中往往會出現(xiàn)缺乏相關的數(shù)據(jù)或者出現(xiàn)主觀的干擾等因素，導致了這些模型的可用性進一步受到質疑。同時，由于關于貸款損失等方面的研究剛剛處于起步階段，這對信貸風險組合與分散技術的進一步發(fā)展和實際使用造成了阻礙。對于這些問題國際金融界已經取得了一些成果，典型的成果如在 1988 年由巴賽爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》，這一協(xié)議是推動世界銀行發(fā)展過程中風險管理進步的重要事件。
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2.2 商業(yè)銀行貸款風險的基本理論
風險一詞可以從廣義和狹義兩方面進行解釋，，從廣義來看風險主要是指意外收益，即不可預測性可能獲得的收獲；風險損失，即不可預測性可能造成的損失。從狹義來看風險是指由于事物具有不確定性會造成損失�？傊�，風險主要是關注了事物的不確定性所帶來的后果。作為經營貨幣的特殊型企業(yè)，商業(yè)銀行在現(xiàn)代經濟運營過程中扮演了中介的角色，與經濟活動的其他從參與主體間可能會形成雙向性的債權關系，這種特殊的經營模式使其風險較高，并且一般是狹義的風險。從法律的視角來探討信貸風險，主要是指銀行的債券能否得到保障，或者說是作為債權人，對于借款方（債務人）在借款過程中出現(xiàn)違約或者履約可能為銀行產生的損失或者帶來的收益。信貸業(yè)務的風險在其進行的每一個環(huán)節(jié)中都有可能出現(xiàn)，結果就是信貸業(yè)務的風險是多類型的。我們在防范和控制信貸風險的過程中需要明確其種類。
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第 3 章 中國銀行吉林省分行貸款風險管理 ....13
3.1 中國銀行吉林省分行信貸業(yè)務發(fā)展狀況 .........13
3.2 中國銀行吉林省分行貸款流程簡介 .....16
3.3 中國銀行吉林省分行貸款風險管理發(fā)展狀況 .....18
3.3.1 中國銀行信貸風險管理體制沿革 .........18
3.3.2 中國銀行吉林省分行風險管理體系組織架構 .......19
3.3.3 中國銀行吉林省分行風險管理體系的建設情況 .....20
3.4 中國銀行吉林省分行貸款風險管理存在的問題 ...........23
第 4 章 中國銀行吉林省分行貸款風險成因分析 ........26
4.1 貸款風險產生的內部原因 .....26
4.2 貸款風險產生的外部因素 .....30
4.3 貸款風險產生的經濟原因 .....31
第 5 章 貸款風險的識別與評價......33
5.1 貸款風險的識別 .....33
5.2 貸款風險的評價 .....34

第 6 章 加強貸款風險管理的對策研究

6.1 提高貸后管理水平，完善預警機制
貸后管理對保證授信資產安全具有至關重要的作用，是防范信用風險，防止不良貸款發(fā)生的重要環(huán)節(jié)。做好貸后管理可以摸清客戶情況、化解潛在風險，又能深入捕捉業(yè)務機會，提高為優(yōu)質客戶服務的能力。為此，給出以下幾點建議：應按照分工負責制的指導思想，各業(yè)務部門明確職能分工及工作要點，對不同類型授信的貸后管控體現(xiàn)差異化，提高貸后管控針對性。同時各部門間對客戶貸后管理情況和客戶風險情況加強溝通，做到信息共享，，加強不同類型客戶間貸后管理的溝通協(xié)作。各分支行基層客戶經理是對客戶進行貸后管理的實施者，負有獲取和共享信息、客戶風險判斷的第一性責任�？蛻艚浝硪鶕�(jù)貸后管理要點，逐條落實貸后管理常規(guī)動作，定期走訪客戶獲取信息，加強對貸款落實情況的檢查，積極與上級行溝通制定風險應對措施。

總結

商業(yè)銀行是實行負債經營的高風險類企業(yè)，信貸風險對商業(yè)銀行更加具有破壞性，尤其是在我國商業(yè)銀行競爭愈加激烈的今天，各家股份制商業(yè)銀行規(guī)模高度擴張，信貸風險面臨的形式更加嚴峻，同時，隨著我國社會進入轉型發(fā)展新時期，金融風險也到了一個積聚和暴露時期，商業(yè)銀行在大力開拓業(yè)務，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的同時，也要保持高度警惕，扎實做好各領域風險防范工作。本文從商業(yè)銀行貸款風險管理理論和中國銀行吉林省分行風險管理現(xiàn)狀入手，通過研究中國銀行吉林省分行貸款風險管理現(xiàn)狀、存在的問題，分析了中國銀行吉林省分行貸款風險產生的原因并加以歸類，而中國銀行吉林省分行貸款風險管理中存在的問題和產生原因并非個例，而是我國商業(yè)銀行普遍存在的，并且商業(yè)銀行的貸款風險是業(yè)務本質決定的，貸款具有在某一限定的時間內獲得一筆利息收入的預期，這個預期可能會實現(xiàn)，也可能不僅收不到利息，而且連本金都收不回來，貸款風險是商業(yè)銀行經營過程中隨時存在的，雖然我們無法消除風險，但是我們可以通過對貸款風險加以研究，尋找對策，規(guī)避風險，因此本文希望通過對中國銀行吉林省分行貸款風險管理的研究，能夠對我國商業(yè)銀行加強貸款風險管理的對策提出行之有效的建議。
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參考文獻（略）