【摘要】：在科技創(chuàng)新逐步成為我國國家發(fā)展全局的核心之際,高等教育的對于我國經(jīng)濟發(fā)展等方面的作用越來越大。隨著科教興國戰(zhàn)略和人才強國戰(zhàn)略的實施,我國財政對于高等教育的投入與日俱增,為我國高等教育的長足發(fā)展提供了堅實的資金保障。截至2014年末,全國各類高等教育在校學生總規(guī)模達到3559萬人,高等教育毛入學率達到37.5%�！�2014年全國教育經(jīng)費執(zhí)行情況統(tǒng)計公告》數(shù)據(jù)顯示:全國普通高等學校公共財政教育支出為16102.72億元,比上年的15591.72億元增長3.28%,占當年全國GDP總值的2.53%。為了提高我國高等教育水平,加快推進建設世界一流大學的進程,早在上個世紀90年代開始,我國就推出了“985工程”、“211工程”,對于重點高校傾斜性地投入了大量的資金和人力。2015年的11月6日,國務院又印發(fā)了《統(tǒng)籌推進世界一流大學和一流學科建設總體方案》,提出我國要建立若干所世界一流大學和一批世界一流學科目標,并遠景規(guī)劃到本世紀中葉基本建成高等教育強國。該方案明確了我國財政將繼續(xù)增加投入,支持高等教育快速發(fā)展。教育部直屬高校在我國的高等教育體系中具有舉足輕重的地位,正是承載一流大學和一流學科建設任務的主要群體。從投入、產(chǎn)出角度觀察,雖然近幾年來部屬高校的財政資金投入實現(xiàn)了翻倍的增長,但是學生規(guī)模卻增長緩慢,論文和專著的產(chǎn)出數(shù)量沒有明顯變化。為了提高部屬高校的財政資金使用效率,以及提高教育資源配置效率,本文以部屬高校國庫資金作為切入點,認真研究了以下三個問題,即:部屬高校國庫資金是如何配置的、影響因素有哪些?部屬高校教育資源配置效率現(xiàn)狀如何?國庫資金對于部屬高校教育資源配置效率的作用機制是怎樣的?本文在確定研究理論框架和研究目標的基礎上,界定了有關概念的內(nèi)涵和屬性。闡述了高等教育財政方面的公共財政理論、教育成本分擔理論和制度經(jīng)濟學理論,論述了教育效率的經(jīng)濟學涵義和實質(zhì)等與高等教育資源配置理論有關的內(nèi)容。研究方法方面,對于投入產(chǎn)出法、層次分析法、多元統(tǒng)計分析法、隨機前沿分析法和數(shù)據(jù)包絡分析法等方法進行介紹,并歸納總結(jié)。文獻綜述方面,結(jié)合國內(nèi)外文獻資料,對于部屬高校國庫資金和教育資源配置效率兩方面進行了必要的梳理和評述。首先,本文研究了部屬高校國庫資金影響因素。本文介紹了部屬高校國庫資金的定義、撥款制度以及現(xiàn)有的績效考核制度,以及部屬高校收入、支出體系。并且,梳理、描述了《教育部直屬高校預算執(zhí)行情況簡報》的有關國庫資金數(shù)據(jù)。統(tǒng)計結(jié)果顯示:部屬高校國庫資金生均基本支出撥款,按照東、中、西部由高到低排列;國庫資金生均項目支出撥款,按照東、西、中部由高到低排列。在實證研究方面,本文選取了生均事業(yè)支出、學科排名得分、辦學級別層次和項目支出預算執(zhí)行率作為主要研究因素,并提出假設。有關結(jié)論如下:生均事業(yè)支出越高的部屬高校,國庫資金預算數(shù)配置越多。學科排名得分越高的部屬高校,國庫資金預算合計、項目支出預算數(shù)越多。國庫資金項目支出預算執(zhí)行率越高的部屬高校,國庫資金合計數(shù)和項目支出預算數(shù)越多。在部屬高校范圍內(nèi),行政級別和辦學層次并不是國庫資金配置的重要影響因素,國庫資金預算配置相對公平。從類型劃分來看,部屬高校國庫資金配置由多到少排序是:大綜類、大理類、大文類。其次,本文對于部屬高校教育資源配置效率的測算選用了數(shù)據(jù)包絡分析方法(dea)的兩類模型。其中:dea-ccr模型、dea-bcc模型用來測算部屬高校教育資源配置效率數(shù)值,dea-malmquist指數(shù)模型用來測算部屬高校教育資源配置效率的全要素變化率數(shù)值。本章在測算之前,確定了數(shù)據(jù)來源和樣本選擇,進而提出了投入產(chǎn)出指標體系建立的3個基本假設,并將數(shù)據(jù)包絡分析模型導向確定為產(chǎn)出導向。在深入的數(shù)據(jù)分析的基礎上,建立了部屬高校數(shù)據(jù)包絡分析(dea)指標體系。本文運用deap2.1軟件,對2008-2014年共7年跨度的樣本數(shù)據(jù)進行測算,具體結(jié)論歸納如下:總體結(jié)果看,部屬高校各類效率變化波動不大。部屬高校教育資源配置效率中的技術進步效率變化率數(shù)值較低,導致整體全要素變化率下降。從個體情況看,各個高校差異明顯。浙江大學、上海交通大學等8所高校的3類效率值得分最高。在全要素變化率方面:北京大學、清華大學等5所高校得分居前,說明其效率數(shù)值顯著提升。在區(qū)域比較方面,東部地區(qū)綜合效率得分居中,全要素變化率得分居前,尤其是技術進步效率變化率得分最高。中部地區(qū)綜合效率得分居前,全要素變化率方面在規(guī)模效率變化率方面存在明顯優(yōu)勢。西部地區(qū)各項數(shù)據(jù)均較低,規(guī)模效率變化率有所提升。從高校類別來看,各類效率數(shù)值差異較大,變化率差異不明顯。綜合效率方面,政法類、師范類高校排名居前,綜合類、語言類排名靠后。全要素效率變化率方面,理工類、農(nóng)林類和綜合類高校排名居前,語言類、醫(yī)藥類和政法類得分靠后。從學生規(guī)模比較看,學生規(guī)模在1.5-2萬組的10所高校各類效率以及效率變化率的得分都是最高,主要是其制度效率及其變化率得分較高。第三,本文研究了部屬高校國庫資金對于教育資源配置效率的作用機制。在第一部分實證研究中,基于教育資源配置效率值的特點選用了dea-tobit研究方法。在部屬高校教育資源配置效率有關影響因素文獻回顧的基礎之上,本文歸納出本章研究的部屬高校教育資源配置效率的影響因素,并針對國庫資金提出1個基本假設和5個交互項假設。涉及交互項的因素包括:生均事業(yè)支出、學科排名得分、在校生規(guī)模、校舍建筑面積、級別層次和國庫資金項目支出預算執(zhí)行率。實證研究結(jié)果表明:在平均水平下,國庫資金基本支出和支出合計對于綜合效率的影響是顯著負向的,主要原因是國庫資金基本支出投入重點考慮高校的基本運行需要,并且基本支出所占比重較大。國庫資金項目支出預算的配置對于部屬高校的純技術效率具有顯著正相關影響關系。這一結(jié)果說明,項目支出預算配置機制已經(jīng)融入了績效考核等因素。在考慮若干交互項作用的條件下,國庫資金支出合計、項目支出的配置對于部屬高校的綜合效率的影響顯著為正,這說明國庫資金對于教育資源配置效率的影響是積極的、正向的。并且,通過交互項的回歸結(jié)果看:國庫資金與生均事業(yè)支出的交互項、與學生規(guī)模的交互項顯著為正。這說明國庫資金對于教育資源配置效率的正向影響中,在生均事業(yè)支出較多,或者學生規(guī)模較大的部屬高校中的作用會更加顯著。在對于部屬高校教育資源配置的作用方面,國庫資金與校舍建筑面積兩者在一定程度上可以相互替代,這說明校舍建筑是部屬高校的重要資產(chǎn)。在實證檢驗的第二部分,本文運用dea-ols方法建立模型,對于教育資源配置效率的全要素變化率的影響因素進行實證檢驗,具體結(jié)論如下:國庫資金年度差的回歸結(jié)果并不顯著,即:沒有有力的證據(jù)表明三類國庫資金投入的年度差與部屬高校的全要素變化率之間存在顯著影響關系。生均事業(yè)支出年度差和校舍建筑面積年度差對于全要素變化率是顯著負相關,說明以上兩項的變化趨勢對于部屬高校全要素變化率的提升影響是消極的。學科排名得分對于部屬高校的全要素變化率是顯著正相關。這說明,越有“實力”的部屬高校,教育資源配置效率的提升速度越快。最后,本文基于以上研究成果得出如下結(jié)論:國庫資金管理體系運行有效,促進了部屬高校的整體發(fā)展;部屬高校教育資源配置效率總體穩(wěn)定,個體差異顯著;國庫資金投入促進了部屬高校教育資源配置效率的提升;國庫資金對于部屬高校教育資源全要素變化率的影響有限。本文結(jié)合實證結(jié)果,從提升國庫資金使用效率、優(yōu)化教育資源整體配置、促進部屬高校健康發(fā)展的角度思考,提出了如下中肯建議:加大國庫資金投入,調(diào)整國庫資金撥款結(jié)構;完善國庫資金撥款制度,加強部屬高校財政預算體系建設;推進先進技術的廣泛應用,為部屬高校發(fā)展提供良好的物質(zhì)基礎;部屬高校應加強學科建設、提高項目支出預算執(zhí)行率;提高校舍使用效率、確定合理辦學規(guī)模;遵循改革方向,提高自身財務管理水平。本文的創(chuàng)新之處主要有以下3個方面:本文研究對于高等教育資源配置效率等多領域具有理論創(chuàng)新意義;審視現(xiàn)有制度安排效率,對于高校教育資源配置效率的提高具有實踐指導意義;本文對于變量的選取和分類等多方面進行了改進調(diào)整,取得較好成效。
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【學位授予單位】：對外經(jīng)濟貿(mào)易大學
【學位級別】：博士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：G649.2
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本文編號：2343000