美國(guó)《反海外腐敗法》,又譯為《反海外賄賂法》(Foreign Corrupt Practices Act,簡(jiǎn)稱“FCPA”),該法于1977年制定,歷經(jīng)多次修訂。FCPA旨在規(guī)制美國(guó)相關(guān)公司和個(gè)人向外國(guó)政府、國(guó)際組織機(jī)構(gòu)官員行賄,主要由反賄賂條款和會(huì)計(jì)條款構(gòu)成。反賄賂條款主要明確了海外行賄行為的違法性及其行為構(gòu)成,其對(duì)管轄主體的規(guī)定是界定外國(guó)公司和個(gè)人是否被納入FCPA管轄范圍的關(guān)鍵。會(huì)計(jì)條款主要提出賬簿記錄要求及內(nèi)部控制要求。美國(guó)司法部和美國(guó)證券交易委員會(huì)負(fù)責(zé)FCPA的執(zhí)法適用。違反FCPA的企業(yè)及個(gè)人將面臨著嚴(yán)厲的刑事處罰及民事賠償責(zé)任。FCPA頒布之初遭到了美國(guó)商界的極大反對(duì),因?yàn)楫?dāng)境外市場(chǎng)中僅有美國(guó)公司被禁止行賄,而其他國(guó)家企業(yè)仍舊大行賄賂腐敗行徑時(shí),美國(guó)企業(yè)無(wú)疑會(huì)失去很多的商業(yè)機(jī)會(huì)。為此,FCPA在立法后的二三十年中近乎沉寂。但隨著美國(guó)在國(guó)際社會(huì)中大力推動(dòng)跨國(guó)商業(yè)賄賂的國(guó)際立法,以及長(zhǎng)臂管轄理論的適用,FCPA的管轄范圍不斷擴(kuò)張,越來(lái)越多的外國(guó)企業(yè)及個(gè)人受到了FCPA的執(zhí)法約束。二十世紀(jì)以來(lái),FCPA執(zhí)法更是活躍異常,多家跨國(guó)企業(yè)因此受到了高達(dá)幾十億美元的處罰,不斷刷新著FCP...

【文章頁(yè)數(shù)】：60 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
致謝
摘要
Abstract
導(dǎo)言
    一、問(wèn)題的提出
    二、國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述
    三、研究?jī)r(jià)值及意義
    四、主要研究方法
    五、論文結(jié)構(gòu)
第一章 FCPA的立法演進(jìn)及執(zhí)法特點(diǎn)分析
    第一節(jié) FCPA制定背景及修訂歷程
        一、制定背景
        二、修訂歷程
    第二節(jié) FCPA執(zhí)法實(shí)踐所涉及的主要條款
        一、反賄賂條款、會(huì)計(jì)條款
        二、免責(zé)條款及抗辯事由
        三、執(zhí)法機(jī)構(gòu)與法律責(zé)任
    第三節(jié) 執(zhí)法實(shí)踐中的特點(diǎn)
        一、廣泛的域外管轄
        二、對(duì)和解程序的廣泛適用
        三、與舉報(bào)者制度的配套使用
        四、鼓勵(lì)涉案主體自我披露、配合調(diào)查
        五、重視會(huì)計(jì)條款執(zhí)行情況
第二章 FCPA執(zhí)法最新動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)
    第一節(jié) 2019年FCPA的全球執(zhí)法動(dòng)態(tài)
        一、針對(duì)企業(yè)的FCPA執(zhí)法情況
        二、針對(duì)個(gè)人的FCPA執(zhí)法情況
    第二節(jié) 美國(guó)《反海外腐敗法》的全球執(zhí)法趨勢(shì)分析
        一、適用范圍不斷擴(kuò)大
        二、對(duì)違反FCPA的個(gè)人追責(zé)力度不斷增強(qiáng)
        三、對(duì)中國(guó)的日漸關(guān)注
        四、國(guó)際聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng)的不斷強(qiáng)化
第三章 FCPA執(zhí)法對(duì)我國(guó)企業(yè)及個(gè)人的影響
    第一節(jié) 對(duì)我國(guó)企業(yè)的影響
        一、受影響的中國(guó)企業(yè)的范圍
        二、影響的具體內(nèi)容
    第二節(jié) 對(duì)我國(guó)個(gè)人的影響
        一、受影響的個(gè)人的范圍
        二、影響的具體內(nèi)容
第四章 我國(guó)企業(yè)及個(gè)人應(yīng)對(duì)FCPA執(zhí)法的策略建議
    第一節(jié) FCPA執(zhí)法調(diào)查開(kāi)始前的防備措施
        一、了解FCPA的相關(guān)規(guī)定,進(jìn)行違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        二、企業(yè)的合規(guī)風(fēng)控和個(gè)人的自我約束
        三、重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域、國(guó)有主體更應(yīng)加強(qiáng)防備
    第二節(jié) FCPA執(zhí)法調(diào)查開(kāi)始后的應(yīng)對(duì)措施
        一、及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查,并采取適當(dāng)彌補(bǔ)措施
        二、多角度主張抗辯
        三、尋求中國(guó)法項(xiàng)下的幫助
        四、根據(jù)情況適用和解程序
        五、在充分研究的基礎(chǔ)上可用盡司法程序
結(jié)論
參考文獻(xiàn)



本文編號(hào)：4039094