本文關(guān)鍵詞：轉(zhuǎn)型時期中國公辦高校軟預(yù)算約束問題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：為了應(yīng)對亞洲金融危機,拉動內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長,加快高等教育發(fā)展,1999年國家作出了“擴(kuò)大高等教育招生規(guī)�！钡闹卮鬀Q策。中國高等教育毛入學(xué)率從1998年的9.76%迅速上升到2012年的30%,高等教育快速進(jìn)入大眾化階段。這是新中國教育史乃至中華民族教育史上的一個具有里程碑意義的重大成就。與此同時,在學(xué)生大規(guī)模增長帶來的巨額建設(shè)資金需求和政府財政支持力度減弱的雙重壓力下,基于行政政策引導(dǎo)以及高校與銀行雙方利益契合的情況下,中國高校開創(chuàng)了大規(guī)模貸款辦學(xué)的歷史。由此引發(fā)的高校過度負(fù)債問題也引起了社會各界的高度關(guān)注。擴(kuò)招十年后,中央和部分地方政府陸續(xù)開始化解高校債務(wù)風(fēng)險工作。由此引出了一個問題：“為什么中國高校會打破收支平衡的預(yù)算原則,產(chǎn)生巨額負(fù)債和嚴(yán)重的財務(wù)危機問題,而政府又為什么要對此負(fù)責(zé)并出手救助?”實際上,這是一個軟預(yù)算約束問題。軟預(yù)算約束問題容易導(dǎo)致公辦高校出現(xiàn)過度負(fù)債、財務(wù)風(fēng)險、控制權(quán)收益、逆向選擇和道德風(fēng)險等問題,嚴(yán)重影響其財務(wù)安全、辦學(xué)效率和持續(xù)發(fā)展,甚至?xí)䦟?dǎo)致高等教育格局失衡。如何妥善解決該問題,不僅關(guān)系到高等教育事業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展,也將影響到全面深化教育改革和公共財政改革的順利實施,還關(guān)系到國家科教興國戰(zhàn)略和創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的實施。本文從完全合同和不完全合同理論視角,深入分析了中國公辦高校軟預(yù)算約束現(xiàn)象。研究表明在高校擴(kuò)招的特殊轉(zhuǎn)型時期里,基于政策性負(fù)擔(dān)外因和控制權(quán)收益內(nèi)因的共同作用下,中國公辦高校產(chǎn)生了嚴(yán)重的軟預(yù)算約束問題；然后以規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ),討論了公辦高校的棘輪效應(yīng)和激勵機制；最后提出了公辦高校軟預(yù)算約束的治理建議。論文的主要研究內(nèi)容如下：(1)第2章分析了高等教育投資體制變遷、高校預(yù)算管理和貸款狀況。公辦高校軟預(yù)算約束主要包括軟銀行信貸、財政補貼、軟稅收、內(nèi)債和拖欠工程款等表現(xiàn)形式。在政府的政策引導(dǎo)和財政支持力度不足的情況下,為了完成擴(kuò)招任務(wù),公辦高校依靠貸款開展了大規(guī)模基本建設(shè),開始背負(fù)著沉重的政策性負(fù)擔(dān)。(2)第3章以完全合同理論為研究視角,借鑒DM的動態(tài)不一致性理論,構(gòu)建了公辦高校軟預(yù)算約束問題分析框架。由于沉沒成本的影響,容易導(dǎo)致高校投資項目出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險問題,從而產(chǎn)生“事前無效,事后有效”的高校軟預(yù)算約束；然后研究了政策性負(fù)擔(dān)對高校貸款和軟預(yù)算約束的影響。在高校擴(kuò)招的特殊轉(zhuǎn)型時期,由于政府從公辦高校承擔(dān)政策性負(fù)擔(dān)中獲得的收益大于事后補貼成本,因此政府有動機讓高校承擔(dān)政策性負(fù)擔(dān),這是高校出現(xiàn)過度負(fù)債和軟預(yù)算約束問題的根源所在。當(dāng)高校承擔(dān)政策性負(fù)擔(dān)時,加強高校貸款審批制度,限制高校的貸款自主權(quán),保持高校適度的軟預(yù)算約束,對于這個特殊的轉(zhuǎn)型時期是一種次優(yōu)的制度安排。(3)第4章以不完全合同理論為研究視角,構(gòu)建了控制權(quán)收益與高校軟預(yù)算約束模型。由于控制權(quán)私人收益的存在,使得事后有效的再投資條件變成了事后個人有效,導(dǎo)致出現(xiàn)“事前無效,事后也無效”的高校軟預(yù)算約束現(xiàn)象,并由此加深了高校軟預(yù)算約束程度。隨后,將控制權(quán)人的努力分為尋租性努力和生產(chǎn)性努力,私人收益會降低控制權(quán)人增加項目投資收益的努力程度。另外,還將私人收益分為物質(zhì)私人收益、精神私人收益兩種類型,精神私人收益增加了控制權(quán)人正確行事的激勵。(4)第5章以規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ),研究政府如何設(shè)計最優(yōu)的激勵方案,以誘使不同效率類型的高校選擇最優(yōu)的努力水平。研究表明,由于信息不對稱,使得政府不得不給予高校高額的租金；為了降低這些租金,高等教育資源配置就會受到扭曲,偏離了最優(yōu)的配置而接近低強度的方案。其次,研究了高等教育政策穩(wěn)定性和棘輪效應(yīng)的關(guān)系,建立了政府和高校之間基于相互信任系統(tǒng)的無窮期棘輪效應(yīng)模型,得出政府和高校的信任臨界點和穩(wěn)定性條件。研究表明,相互信任系統(tǒng)的穩(wěn)定性不僅取決于政府與高校雙方的信念水平,還與貼現(xiàn)因子密切相關(guān);政府提高高等教育政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性,可以提高雙方相互信任系統(tǒng)實現(xiàn)的可能性,有助于提高政府和高校的收益。(5)第6章總結(jié)了高校軟預(yù)算約束問題的不良后果,并提出了治理公辦高校軟預(yù)算約束的政策性建議。首先是從完善高校的法人治理結(jié)構(gòu)、減輕高校的政策性負(fù)擔(dān)、改革高校預(yù)算管理體制、構(gòu)建高校基建投資項目評審和責(zé)任追究機制等方面給出硬化高校預(yù)算約束的建議。其次,從降低控制權(quán)私人收益影響、優(yōu)化代理契約、加強政策穩(wěn)定性等方面,給出健全政府和高校的激勵機制的建議。最后,對于轉(zhuǎn)型時期的特定時期和特定情況,高校保持適度的軟預(yù)算約束具有一定的合理性。
【關(guān)鍵詞】：公辦高校 軟預(yù)算約束 政策性負(fù)擔(dān) 控制權(quán)收益 激勵機制
【學(xué)位授予單位】：西南交通大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F812.3
【目錄】：

• 摘要6-8
• abstract8-15
• 第1章 緒論15-38
• 1.1 問題提出與研究意義15-17
• 1.1.1 問題提出15-17
• 1.1.2 研究意義17
• 1.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述17-34
• 1.2.1 軟預(yù)算約束概念及擴(kuò)展17-20
• 1.2.2 軟預(yù)算約束成因分析20-24
• 1.2.3 計劃經(jīng)濟(jì)中的軟預(yù)算約束24-28
• 1.2.4 轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中的軟預(yù)算約束28-30
• 1.2.5 軟預(yù)算約束的一般化應(yīng)用30-32
• 1.2.6 公辦高校軟預(yù)算約束研究現(xiàn)狀32-33
• 1.2.7 文獻(xiàn)綜述小結(jié)33-34
• 1.3 研究思路和主要內(nèi)容34-36
• 1.3.1 研究思路34-35
• 1.3.2 主要內(nèi)容35-36
• 1.4 研究方法與技術(shù)路線36-38
• 1.4.1 研究方法36
• 1.4.2 技術(shù)路線36-38
• 第2章 公辦高校軟預(yù)算約束狀況38-57
• 2.1 高等教育預(yù)算管理和投資體制變遷38-45
• 2.1.1 政府預(yù)算體制變革38-39
• 2.1.2 高等教育投資體制變革39-40
• 2.1.3 高等教育財政預(yù)算撥款模式變革40
• 2.1.4 成本補償制度40-41
• 2.1.5 多元化發(fā)展格局41-42
• 2.1.6 投資體制改革與規(guī)模擴(kuò)張42-44
• 2.1.7 當(dāng)前高等教育投資體制存在的問題44-45
• 2.2 公辦高校軟預(yù)算約束狀況45-49
• 2.2.1 高校預(yù)算管理現(xiàn)狀45-47
• 2.2.2 高校軟預(yù)算約束的表現(xiàn)形式47-49
• 2.3 高校貸款的實踐分析49-56
• 2.3.1 高校貸款的動機分析49-52
• 2.3.2 擴(kuò)招十年的高校貸款狀況分析52-56
• 2.4 本章小結(jié)56-57
• 第3章 完全合同視角下公辦高校軟預(yù)算約束分析57-71
• 3.1 DM與合同理論57-59
• 3.1.1 合同理論的發(fā)展57-59
• 3.1.2 DM模型的完全合同視角59
• 3.2 高校軟預(yù)算約束的基準(zhǔn)模型59-64
• 3.2.1 沉沒成本與高校軟預(yù)算約束60-62
• 3.2.2 道德風(fēng)險與軟預(yù)算約束62-63
• 3.2.3 新項目與舊項目的選擇63-64
• 3.3 高校貸款與軟預(yù)算約束64-69
• 3.3.1 政策性負(fù)擔(dān)與高校貸款64-65
• 3.3.2 政策性負(fù)擔(dān)與軟預(yù)算約束模型65-68
• 3.3.3 高校貸款自主權(quán)與軟預(yù)算約束68-69
• 3.3.4 政策性負(fù)擔(dān)模型的分析69
• 3.4 本章小結(jié)69-71
• 第4章 不完全合同視角下公辦高校軟預(yù)算約束分析71-80
• 4.1 公辦高校軟預(yù)算約束研究的新思路71-73
• 4.1.1 不完全合同的研究思路71-72
• 4.1.2 剩余控制權(quán)72
• 4.1.3 控制權(quán)的私人收益72-73
• 4.2 控制權(quán)收益與高校軟預(yù)算約束73-76
• 4.2.1 模型的基本結(jié)構(gòu)73-74
• 4.2.2 私人收益與高校軟預(yù)算約束74-76
• 4.3 不同形式的私人收益76-79
• 4.3.1 尋租性努力和生產(chǎn)性努力76-78
• 4.3.2 物質(zhì)私人收益和精神私人收益78-79
• 4.4 本章小結(jié)79-80
• 第5章 公辦高校的棘輪效應(yīng)與激勵機制80-95
• 5.1 規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)80-83
• 5.1.1 規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展80-81
• 5.1.2 承諾、再談判與最優(yōu)規(guī)制81-82
• 5.1.3 高等教育與政府規(guī)制82-83
• 5.2 政府與高校的代理契約與激勵機制83-86
• 5.2.1 基本模型83-84
• 5.2.2 完全信息下的最優(yōu)契約84
• 5.2.3 不完全信息下的最優(yōu)契約84-86
• 5.3 棘輪效應(yīng)與政策穩(wěn)定性86-93
• 5.3.1 兩期的棘輪效應(yīng)模型87-89
• 5.3.2 相互信任系統(tǒng)與無窮期棘輪效應(yīng)模型89-93
• 5.4 本章小結(jié)93-95
• 第6章 公辦高校軟預(yù)算約束的后果與治理95-105
• 6.1 中國公辦高校軟預(yù)算約束的后果95-96
• 6.1.1 高校過度投資與低效率95
• 6.1.2 高校財務(wù)脆弱性與財務(wù)危機95-96
• 6.1.3 高校創(chuàng)新與發(fā)展不足96
• 6.1.4 高等教育格局失衡與分化96
• 6.2 硬化高校的預(yù)算約束96-102
• 6.2.1 完善高校的法人治理機制96-97
• 6.2.2 減輕高校的政策性負(fù)擔(dān)97-98
• 6.2.3 改革高校預(yù)算管理體制98-101
• 6.2.4 構(gòu)建高�；ㄍ顿Y項目評審和責(zé)任追究機制101-102
• 6.3 建立健全政府和高校的激勵機制102-103
• 6.3.1 降低控制權(quán)人追求私人收益的影響102
• 6.3.2 優(yōu)化政府和高校的代理契約102-103
• 6.3.3 加強政策穩(wěn)定性以改善高校的激勵因素103
• 6.4 高校的適度軟預(yù)算約束103-104
• 6.5 本章小結(jié)104-105
• 結(jié)論105-108
• 致謝108-109
• 參考文獻(xiàn)109-115
• 攻讀博士學(xué)位期間發(fā)表的論文115

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 鄭江淮;國有企業(yè)“軟預(yù)算約束”狀況是否發(fā)生了根本轉(zhuǎn)變[J];中國改革;2001年10期

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6 陳，

本文編號：375026